二、多選題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。其中，每題至少有兩項(xiàng)符合題目要求)

61. 直接融資包括的內(nèi)容有( )。

A.銀行信貸

B.股票融資

C.公司債務(wù)融資

D.貼現(xiàn)

答案 B, C

62. 上市公司公開發(fā)行新股包括( )。

A.向原股東配售股份

B.向不特定對(duì)象公開募集股份

C.向特定對(duì)象發(fā)行股票

D.向原股東公開募集股份

答案 A, B

解 析：上市公司發(fā)行新股，可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。其中上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份和向不特定對(duì)象公開募集股份。

63. 證券公司應(yīng)向( )報(bào)送年度報(bào)告。

A.中國證監(jiān)會(huì)

B.公司住所地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

C.中國證券業(yè)協(xié)會(huì)

D.中國證券登記結(jié)算公司

答案 A, B, C, D

64. H股上市公司的公司治理要求包括( )。

A.公司上市后須至少有3名執(zhí)行董事常駐香港

B.需指定至少3名獨(dú)立非執(zhí)行董事，其中1名獨(dú)立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專長(zhǎng)

C.發(fā)行人董事會(huì)下需設(shè)有審核委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和提名委員會(huì)

D.審核委員會(huì)成員需有至少兩名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事

答案 B, C

解 析：H股上市公司的公司治理要求

(1)公司上市后須至少有兩名執(zhí)行董事常駐香港。故A錯(cuò)誤。(2)需指定至少3名獨(dú)立非執(zhí)行董事，其中1名獨(dú)立非執(zhí)行董事必須具備適當(dāng)?shù)膶I(yè)資格，或具備適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)或相•關(guān)財(cái)務(wù)管理專長(zhǎng)。故B正確。(3)發(fā)行人董事會(huì)下需設(shè)有審核委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和提名委員會(huì)。C正確。(4)審核委員會(huì)成員需有至少3名成員，并必須全部是非執(zhí)行董事。D錯(cuò)誤。

65. 上市公司增發(fā)新股過程的信息披露包括( )。

A.發(fā)行公告

B.招股意向書

C.路演公告

D.上市公告

答案 A, B, C, D

66. 境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財(cái)務(wù)顧問的職責(zé)有( )。

A.盡職調(diào)查

B.持續(xù)督導(dǎo)

C.信息披露

D.監(jiān)督管理

答案 A, B

解 析：境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市財(cái)務(wù)顧問的職責(zé)有盡職調(diào)查和持續(xù)督導(dǎo)。

67. 上市公司全體( )應(yīng)當(dāng)在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。

A.董事

B.核心技術(shù)人員

C.監(jiān)事

D.高級(jí)管理人員

答案 A, C, D

解 析：上市公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在公開募集證券說明書上簽字，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。保薦人及保薦代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)公開募集證券說明書的內(nèi)容進(jìn)行盡職調(diào)查并簽字，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

68. 并購重組審核委員會(huì)的主要職責(zé)是( )。

A.審核上市公司并購重組申請(qǐng)是否符合相關(guān)條件

B.審核證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員為并購重組申請(qǐng)事項(xiàng)出具的有關(guān)材料及意見書

C.鼓勵(lì)股票升值

D.打壓股市泡沫

答案 A, B

69. 下列各項(xiàng)中，屬于總體審計(jì)計(jì)劃的是( )。

A.審計(jì)目標(biāo)

B.被審計(jì)單位的基本情況

C.審計(jì)小組組成及人員分工

D.審計(jì)策略

答案 B, C, D

解 析：審計(jì)計(jì)劃有總體審計(jì)計(jì)劃和具體審計(jì)計(jì)劃之分，審計(jì)目標(biāo)是具體審計(jì)計(jì)劃的內(nèi)容之一。

70. 境內(nèi)上市外資股的投資主體為( )。

A.外國的自然人、法人和其他組織

B.定居在國外的中國公民

C.中國港、澳、臺(tái)地區(qū)的自然人

D.擁有外匯的境內(nèi)居民

答案 A, B, C, D

71. 新股發(fā)行中，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就( )作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

A.新股發(fā)行的方案

B.本次募集資金使用的可行性報(bào)告

C.前次募集資金使用的報(bào)告

D.其他必須明確的事項(xiàng)

答案 A, B, C, D

解 析：上市公司董事會(huì)依法就下列事項(xiàng)作出決議：新股發(fā)行的方案、本次募集資金使用的可行性報(bào)告、前次募集資金使用的報(bào)告、其他必須明確的事項(xiàng)，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

72. 上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合( )。

A.最近12個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載

B.不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者受到開事處罰的行為

C.不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重，或者受到刑事處罰的行為

D.不存在違反國家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的行為

答案 B, C, D

73. 影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素包括( )。

A.票面利率

B.轉(zhuǎn)股價(jià)格、轉(zhuǎn)股期限

C.股票波動(dòng)率

D.贖回、回售條款

答案 A, B, C, D

解 析：影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素主要有以下幾點(diǎn)

(1)票面利率。(2)轉(zhuǎn)股價(jià)格。(3)股票波動(dòng)率。(4)轉(zhuǎn)股期限。(5)回售條款。(6)贖回條款。

74. 記賬式國債在( )發(fā)行并交易。

A.商業(yè)銀行

B.證券交易所債券市場(chǎng)

C.全國銀行間債券市場(chǎng)

D.信托投資公司

答案 B, C

解 析：記賬式國債在證券交易所債券市場(chǎng)和全國銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行并交易。憑證式國債通過商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行的網(wǎng)點(diǎn)，面向公眾投資者發(fā)行。

75. 上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合公司章程合法有效，( )制度健全能夠依法有效履行職責(zé)。

A.股東大會(huì)

B.董事會(huì)

C.監(jiān)事會(huì)

D.獨(dú)立董事

答案 A, B, C, D

76. ( )應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露。

A.招股說明書摘要

B.保薦人出具的發(fā)行保薦書

C.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件

D.招股公告

答案 B, C

解 析：保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露，并置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦人、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所，以備公眾查閱。

77. 提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)入核準(zhǔn)階段，但此

時(shí)保薦人的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循( )的原則，繼續(xù)認(rèn)真履行盡職調(diào)查

義務(wù)。

A.勤勉盡責(zé)

B.公開、公平、公正

C.誠實(shí)信用

D.公開透明

答案 A, C

解 析：提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)入核準(zhǔn)階段，但此時(shí)保薦人(主承銷商)的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循勤勉盡責(zé)、誠實(shí)信用的原則，繼續(xù)認(rèn)真履行盡職調(diào)查義務(wù)。

78. 可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)質(zhì)上是一種由( )構(gòu)成的復(fù)合融資工具。

A.普通債權(quán)

B.普通股票

C.對(duì)公司股票的看跌期權(quán)

D.對(duì)公司股票的看漲期權(quán)

答案 A, D

79. 首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登( )后向詢價(jià)對(duì)象進(jìn)行推價(jià)和詢價(jià)。

A.招股意向書

B.上市公告書

C.投資價(jià)值研究報(bào)告

D.發(fā)行公告

答案 A, D

解 析：首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)通過向特定機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)的方式定股票發(fā)行價(jià)格。發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登首次公開發(fā)行股票招股意向書和發(fā)公告后向詢價(jià)對(duì)象進(jìn)行推介和詢價(jià)，并通過互聯(lián)網(wǎng)向公眾投資者進(jìn)行推介。

80. 首次公開發(fā)行股票，招股說明書摘要包括以下( )內(nèi)容。

A.重大事項(xiàng)提示

B.聲明

C.風(fēng)險(xiǎn)因素

D.發(fā)行時(shí)間安排

答案 A, B, C, D

考試培訓(xùn)   證券從業(yè)資格考試試題

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