股權(quán)投資基金當(dāng)事人之基金托管人

為了保證基金財產(chǎn)的安全，有些國家的法律法規(guī)要求股權(quán)投資基金按照資產(chǎn)管理和保管分開的原則進行運作.由專門的基金托管人保管基金資產(chǎn)。在法律法規(guī)未作強制要求的情況下，基金投資者和基金管理人也可約定將基金財產(chǎn)交由第三方基金托管人進行托管。基金托管人對基金資產(chǎn)進行保管并對基金管理人進行監(jiān)督。

具體來說，基金托管人主要履行下列職責(zé)：安全保管基金財產(chǎn);按照規(guī)定開設(shè)基金資金賬戶;對同一基金管理人所托管的不同基金的資金分別設(shè)置賬戶，確保各基金資金賬戶的獨立;將托管資金與基金托管機構(gòu)自有財產(chǎn)嚴格分開;保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料;按照相關(guān)法律的規(guī)定和托管協(xié)議的約定，根據(jù)基金管理人的指令，及時辦理清算、交割事宜;按照相關(guān)法律的規(guī)定監(jiān)督基金管理人的資金運作;定期向基金管理人出具資產(chǎn)托管報告。

基金托管人在基金運作中具有非常重要的作用，主要包括：

第一，基金財產(chǎn)由獨立于基金管理人的基金托管人保管，可以防止基金財產(chǎn)挪作他用，有利于保障基金資產(chǎn)的安全。

第二，基金托管人對基金管理人的投資運作(包括投資對象、投資范圍、投資比例、禁止投資行為等)進行監(jiān)督，可以促使基金管理人按照有關(guān)法律法規(guī)和基金合同的要求運作基金財產(chǎn)，有利于保護基金投資者的合法權(quán)益。

第三，基金托管人對基金財產(chǎn)所進行的會計復(fù)核和凈值計算，有利于防范、減少基金會計核算中的差錯，保證基金份額凈值和會計核算的真實性和準確性。

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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