2013年企業(yè)法律顧問考試定于10月19、20日舉行，為幫助考生更全面掌握企業(yè)法律顧問考試課程知識點，小編整理了企業(yè)法律顧問考試科目《企業(yè)法律實務(wù)》考點，預(yù)?？荚図樌?

第四講 企業(yè)法律顧問參與企業(yè)改制(部分問題)、企業(yè)重組上市及參與涉外經(jīng)濟(jì)活動

(四)企業(yè)改制的條件

企業(yè)改制為有限責(zé)任公司、國有獨資公司、股份有限公司，企業(yè)進(jìn)行分立應(yīng)當(dāng)符合《公司法》的相應(yīng)規(guī)定。

1、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的條件

1)、應(yīng)當(dāng)在國家確定的企業(yè)范圍內(nèi)選擇

① “七五”、“八五”期間和“九五”前兩年主要依靠商業(yè)銀行貸款(包括外幣貸款)建成投產(chǎn)，因缺乏資本金和匯率變動等因素，負(fù)債過高導(dǎo)致虧損，難以歸還貸款本息，通過債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)后可轉(zhuǎn)虧為盈的工業(yè)企業(yè)。

② 國家確定的521 戶重點企業(yè)中因改建、擴(kuò)建致使負(fù)債過重，造成虧損或虛盈實虧，通過優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)可轉(zhuǎn)虧為盈的工業(yè)企業(yè)。

③ 被選企業(yè)同時應(yīng)是1995 年及以前年度向商業(yè)銀行貸款形成不良債務(wù)的工業(yè)企業(yè)。有些地位重要困難很大的企業(yè)時限可以延至1996 年1997 年、l998 年。

④ 工業(yè)企業(yè)直接負(fù)債方，作為債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的企業(yè)，必須具有獨立企業(yè)法人資格

⑤ 選擇個別商貿(mào)企業(yè)，進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)企業(yè)的試點。

2)、擬債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合下列條件

① 產(chǎn)品品種適銷對路(國內(nèi)有需求、可替代進(jìn)口可批量出口)質(zhì)量符合要求，有市場競爭力。

② 工藝裝備為國內(nèi)、國際先進(jìn)水平，生產(chǎn)符合環(huán)保要求。

③ 企業(yè)管理水平較高，債權(quán)債務(wù)清楚，財務(wù)行為規(guī)范符合“兩則”要求。

④ 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子強(qiáng)，董事長、總經(jīng)理善于經(jīng)營管理。

③ 轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制的方案符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求各項改革措施有力，減員增效、下崗分流的任務(wù)落實并得到地方政府確認(rèn)。

2、企業(yè)出售的條件

1)、購買者要具備一定的條件

2)、對出售企業(yè)的產(chǎn)權(quán)界定和資產(chǎn)評估及出售價格進(jìn)行了確認(rèn)

3)、債權(quán)人利益得到嚴(yán)格保護(hù)

4)、確保企業(yè)職工合法權(quán)益不受侵犯

3、企業(yè)兼并的條件

1)、被兼并企業(yè)連續(xù)3年虧損

2)、凡國務(wù)院確定的優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)試點城市的企業(yè)，以及兼并或被兼并方有一方屬于1000戶國有大中型重點企業(yè)

4、利用外資改組國有企業(yè)的條件

外資改組國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合一定的要求：

1)企業(yè)改組前，國有產(chǎn)權(quán)持有人應(yīng)當(dāng)組織被改組企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)清查、產(chǎn)權(quán)界定債權(quán)債務(wù)清理，聘請具備資格的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行財務(wù)審計，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估。

2)、改組后企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移或企業(yè)的全部或主要經(jīng)營資產(chǎn)出售給外國投資者的，改組方和被改組企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定妥善安置職工的方案，并應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會審議通過。

被改組企業(yè)應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)有資產(chǎn)清償拖欠職工的工資、未退還的集資款欠繳的社會保險費等各項費用。

被改組企業(yè)與職工實行雙向選擇，對留用職工要依法重新簽訂或變更勞動合同，對解除勞動合同的職工要依法支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，對移交社會保險機(jī)構(gòu)的職工要依法一次性繳足社會保險費，所需資金從改組前被改組企業(yè)凈資產(chǎn)抵扣或從國有產(chǎn)權(quán)持有人轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)收益中優(yōu)先支付。

3)以出售資產(chǎn)方式進(jìn)行改組的，企業(yè)債權(quán)債務(wù)仍由原企業(yè)承繼;以其他方式改組的企業(yè)債權(quán)債務(wù)由改組后的企業(yè)承繼轉(zhuǎn)讓已抵押或質(zhì)押的國有產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)的應(yīng)當(dāng)符合《擔(dān)保法》 的有關(guān)規(guī)定。債務(wù)承繼人應(yīng)當(dāng)與債權(quán)人簽訂相關(guān)的債權(quán)債務(wù)處置協(xié)議。

4)改組方應(yīng)當(dāng)公開發(fā)布改組信息，廣泛地征集外國投資者，對外國投資者的資質(zhì)、信譽、財務(wù)狀況、管理能力、付款保障、經(jīng)營者素質(zhì)等進(jìn)行調(diào)查優(yōu)先選擇能帶來先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高的中長期投資者。改組方和外國投資者應(yīng)當(dāng)應(yīng)對方的合理要求如實、詳盡地提供有關(guān)信息資料，不得有誤導(dǎo)和欺詐行為，并承擔(dān)相應(yīng)保密義務(wù)。

5)企業(yè)改組以轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)或出售資產(chǎn)方式進(jìn)行的，改組方應(yīng)當(dāng)優(yōu)先采用公開競價方式確定外國投資者及轉(zhuǎn)讓價格。采用公開競價方式轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)依法履行有關(guān)手續(xù)，并將擬轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)或擬出售資產(chǎn)的相關(guān)隋況子以公告。采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的也應(yīng)當(dāng)公開運作。

(五)企業(yè)改制的程序

1、制定方案并獲得批準(zhǔn)。

2、清產(chǎn)核資。

3、財務(wù)審計。

4、資產(chǎn)評估。

5、交易管理。

6、定價管理。

7、轉(zhuǎn)讓價款管理。

8、依法保護(hù)債權(quán)人利益。

9、維護(hù)職工合法權(quán)益。

10、管理層收購。

11、改制完成后，及時辦理變更登記、重新設(shè)立登記等手續(xù)。

七、企業(yè)重組上市

(一)企業(yè)重組上市的概念

企業(yè)上市前的重組，是指按照境內(nèi)外上市的有關(guān)法律和規(guī)則對被改組企業(yè)進(jìn)行重新組合，設(shè)立股份有限公司并使其符合上市規(guī)范從而順利進(jìn)行發(fā)行新股并上市交易的過程。

企業(yè)重組的幾個必要環(huán)節(jié)：

(1)確定重組方案;

(2)注冊新公司;

(3)調(diào)整新公司賬目;

(4)簽署各項轉(zhuǎn)讓及收購協(xié)議。

(二)企業(yè)重組上市的步驟

1、企業(yè)重組有幾個主要步驟

2、企業(yè)重組的上市程序可分為以下三個階段

(1)準(zhǔn)備階段

(2)申請階段

(3)發(fā)行銷售階段

七、企業(yè)參與涉外經(jīng)濟(jì)活動概述

(一)涉外經(jīng)濟(jì)活動的概念和類型

1、涉外經(jīng)濟(jì)活動的概念

2、涉外經(jīng)濟(jì)活動的類型

第一，對外貿(mào)易。

第二，涉外直接投資。

第三，涉外間接投資。

第四，涉外技術(shù)轉(zhuǎn)讓。

(二)企業(yè)法律顧問在涉外經(jīng)濟(jì)活動不同階段中的工作

(三)在涉外活動中企業(yè)法律顧問應(yīng)重點注意的幾個法律問題

1、知識產(chǎn)權(quán)問題

2、法律適用問題

3、仲裁條款問題

4、不同文字法律文本的效力和一致性問題

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