2013年企業(yè)法律顧問考試定于10月19、20日舉行，為幫助考生更全面掌握企業(yè)法律顧問考試課程知識(shí)點(diǎn)，小編整理了企業(yè)法律顧問考試科目《企業(yè)法律實(shí)務(wù)》考點(diǎn)，預(yù)祝考試順利!

一、概述

(一)概念釋義

律師為國有企業(yè)改制提供法律服務(wù)，首先要弄清以下幾個(gè)基本概念：

1、改制：是企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的簡稱，即將單一投資主體的企業(yè)(如國有企業(yè)、集體企業(yè)、民營企業(yè)中的家族企業(yè)等)改制為投資主體多元化的企業(yè)。

2、國有企業(yè)改制：是指以產(chǎn)權(quán)制度改革為核心，以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為目標(biāo)，以規(guī)范和完善企業(yè)法人制度為主體，對現(xiàn)有企業(yè)進(jìn)行全面的改革，建立起適應(yīng)社會(huì)化大生產(chǎn)要求的一整套科學(xué)的企業(yè)組織制度和管理制度。其最終目標(biāo)是建立歸屬清晰，權(quán)責(zé)明確，保護(hù)嚴(yán)格，流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代企業(yè)制度。

3、重組：是對改制企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、股權(quán)重組、業(yè)務(wù)重組、機(jī)構(gòu)重組、人員重組等的統(tǒng)稱。

4、企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)：是指國家對企業(yè)以各種形式投入形成的權(quán)益、國有及國有控股企業(yè)各種投資所形成的應(yīng)享有的權(quán)益，以及依法認(rèn)定為國家所有的其他權(quán)益。

(二)國企改制適用的主要法律、法規(guī)和規(guī)范性文件

國有企業(yè)改制操作中，適用的法律、法規(guī)和規(guī)范性文件較多，這里只作簡單列舉，律師在實(shí)務(wù)操作中可通過法規(guī)檢索等方式適用。

1、《中華人民共和國公司法》等基本法律;

2、國務(wù)院《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(國務(wù)院[2003]378號(hào)令)等行政法規(guī);

3、國務(wù)院國資委《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》(國資委[2003]第3號(hào))等規(guī)范性文件;

4、最高人民法院《關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問題的規(guī)定》等司法解釋;

5、企業(yè)所屬地方法規(guī)和相關(guān)規(guī)范性文件。

(三)國企改制的幾種主要模式

宏觀上，國企改制分為重組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包經(jīng)營、合資、轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)和股份制、股份合作制等模式。

微觀上，國企改制主要分為以下幾種模式：

1、以國有資本存在形態(tài)劃分的改制模式：國有資本控股模式、國有資本參股模式、國有資本退出模式。

2、以企業(yè)改制范圍劃分的改制模式：整體改制模式、部分改制模式、分立改制模式、合并改制模式。

3、以參股主體劃分的改制模式：員工持股模式、管理層持股模式、外資持股模式、民營資本持股模式、混合持股模式等。

4、以企業(yè)改制階段劃分的改制模式：一次性整體改制模式、一次承接、二次重組改制模式、先重組后改制模式、先改制后合資模式等。

5、以重組方式劃分的改制模式：資產(chǎn)重組改制模式、債務(wù)重組改制模式、破產(chǎn)重組改制模式等。

上述改制模式根據(jù)實(shí)際情況和需要可以單獨(dú)適用，也可組合適用。

二、律師在國企改制中的地位和主要工作

(一)出具法定或規(guī)定的法律意見書

1、《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》第二十八條規(guī)定，政府相關(guān)主管部門在決定或者批準(zhǔn)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查律師事務(wù)所出具的法律意見書。

2、根據(jù)我國證券監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定，上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)向國家證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送律師事務(wù)所出具的股權(quán)轉(zhuǎn)讓法律意見書。

(二)律師在國企改制中的主要工作

1、溝通交流

律師工作之首要目的在于幫助委托人在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)最大化地實(shí)現(xiàn)其商業(yè)目的，為此，在國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，律師首先要通過與國企改制的主導(dǎo)者和委托人溝通，全面了解其對此次產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的理解和真實(shí)目的。該目的可能因客觀條件的變化而有所改變，這種溝通將貫穿于律師工作的始終。委托人的目的永遠(yuǎn)是律師工作的重心。

2、法律咨詢

國企改制涉及國有資產(chǎn)處置、債權(quán)債務(wù)處理、職工安置等等許多重大問題，相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件亦是紛繁復(fù)雜，許多操作介于政策與法律允許的邊緣，改制過程可能持續(xù)相當(dāng)長一段時(shí)間，在確保國有資產(chǎn)不流失、維護(hù)職工隊(duì)伍安定和不影響社會(huì)穩(wěn)定等諸多大前提下，為實(shí)現(xiàn)委托人的目的，規(guī)避相關(guān)利益主體的法律風(fēng)險(xiǎn)，律師在國企改制過程中為委托人創(chuàng)造性地提供法律咨詢服務(wù)就顯得格外重要，并將伴隨整個(gè)國企改制過程的始終。

3、盡職調(diào)查

大型國企往往歷史較長、資產(chǎn)較大、人員眾多、包袱沉重、債權(quán)債務(wù)關(guān)系復(fù)雜，因此，律師要從法律角度對其進(jìn)行調(diào)查摸底，全面掌握其歷史及現(xiàn)實(shí)情況，才能為制訂科學(xué)合理有操作性的改制方案做好準(zhǔn)備，律師的法律咨詢和法律意見才能有的放矢。

盡職調(diào)查的主要內(nèi)容包括：公司基本情況、組織結(jié)構(gòu)、員工狀況、信用狀況、資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況、投資情況、重大合同、重大糾紛、債權(quán)債務(wù)、或有事項(xiàng)等等，在全面掌握上述信息的基礎(chǔ)上，分析研究可能影響委托人實(shí)現(xiàn)改制目的的各種因素以及既有的和可能的影響該目的實(shí)現(xiàn)的法律上的障礙，制定對策，從而為相關(guān)方案設(shè)計(jì)和談判做好準(zhǔn)備。

調(diào)查方式主要為收集相關(guān)材料和與有關(guān)人員座談。該階段應(yīng)形成盡職調(diào)查報(bào)告。

4、出具法律意見書

律師在國企改制過程中需出具的法律意見書主要包括三類：

(1)政府相關(guān)主管部門要求律師出具的法律意見書。

(2)盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的影響轉(zhuǎn)讓目的實(shí)現(xiàn)的重大問題的處理意見;

(3)改制過程中應(yīng)委托人要求或律師認(rèn)為應(yīng)當(dāng)向委托人書面提供的法律意見。

5、設(shè)計(jì)轉(zhuǎn)讓方案

國務(wù)院國資委《關(guān)于規(guī)范企業(yè)改制工作的意見》(國辦發(fā)[2003]6號(hào))規(guī)定，國有企業(yè)改制方案可以委托中介機(jī)構(gòu)來制定。律師可根據(jù)委托協(xié)議為該產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓設(shè)計(jì)整體改制方案或個(gè)別子方案。

律師在從事國有企業(yè)改制法律業(yè)務(wù)中可以應(yīng)委托人要求獨(dú)立設(shè)計(jì)相關(guān)改制方案，也可以與財(cái)務(wù)顧問合作共同設(shè)計(jì)相關(guān)改制方案。

6、起草國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：

(1) 轉(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱與住所;

(2) 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的基本情況;

(3) 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的職工安置方案;

(4) 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及的債權(quán)、債務(wù)處理方案;

(5) 轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、價(jià)款支付時(shí)間和方式及付款條件;

(6) 產(chǎn)權(quán)交割事項(xiàng);

(7) 轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費(fèi)負(fù)擔(dān);

(8) 合同爭議的解決方式;

(9) 合同各方的違約責(zé)任;

(10)合同變更和解除的條件;

(11)轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認(rèn)為必要的其他條款。

7、相關(guān)法律文件的起草

律師可根據(jù)需要起草改制過程中所需的其他法律文件(如意向書、保密協(xié)議、備忘錄等)

8、參與談判

律師可應(yīng)委托人要求參加與改制有關(guān)的談判，包括與債權(quán)人、債務(wù)人就債權(quán)債務(wù)處理問題進(jìn)行的談判、與戰(zhàn)略投資人和其他收購方的有關(guān)談判、與企業(yè)職工就職工安置方案的意見溝通等等。

9、律師見證

律師可根據(jù)需要為各種會(huì)議、會(huì)談以及法律文件的簽署/簽訂等進(jìn)行見證。

10、其他相關(guān)法律事務(wù)

(1)處理改制過程中突發(fā)的或委托人臨時(shí)委托的相關(guān)法律事務(wù)，如代理債權(quán)債務(wù)處理中的相關(guān)訴訟等等。

(2)代理履行工商注冊、變更登記、和政府相關(guān)部門備案等程序。

三、國企改制涉及的法律程序

設(shè)擬改制之國有企業(yè)：(1)為地方市屬國有獨(dú)資公司;(2)經(jīng)營范圍不涉及可能影響國計(jì)民生和國家安全的行業(yè);(3)自身及其所投資企業(yè)之經(jīng)營范圍不涉及國家法律法規(guī)禁止或限制外商經(jīng)營的范疇;(4)所投資企業(yè)中包含上市公司;(5)參與改制的各方主體中有國外投資者;(6)改制目標(biāo)為建立國有參股的產(chǎn)權(quán)多元化的有限責(zé)任公司。

則該類國有企業(yè)改制所涉法律程序如下：

(一) 董事會(huì)決議和政府審批

根據(jù)《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》的要求，企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)做好可行性研究，由改制企業(yè)董事會(huì)作出書面決議，上報(bào)市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定或者批準(zhǔn)，市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)經(jīng)研究、審議認(rèn)為屬重大產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)的，則由其報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

(二) 清產(chǎn)核資

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)或者決定后，改制企業(yè)應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定開展清產(chǎn)核資，根據(jù)清產(chǎn)核資結(jié)果編制資產(chǎn)負(fù)債表和資產(chǎn)移交清冊。轉(zhuǎn)讓所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，由同級(jí)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織進(jìn)行清產(chǎn)核資，并委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)開展相關(guān)業(yè)務(wù)。

(三) 聘請社會(huì)中介機(jī)構(gòu)

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓通常有以下社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與：

1、律師事務(wù)所

如前所述，工作內(nèi)容可包括盡職調(diào)查、提供法律咨詢、出具法律意見、設(shè)計(jì)改制方案等。

2、注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所

國有企業(yè)改制，應(yīng)由直接持有該國有產(chǎn)權(quán)的單位決定聘請具備資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。

3、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)

在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，依照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。

向非國有投資者轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的，由直接持有該國有產(chǎn)權(quán)的單位決定聘請資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所。

需要注意的是，涉及土地、礦山等特定資產(chǎn)的評(píng)估，需要有專門資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。

4、財(cái)務(wù)顧問

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓視需要可以聘請有專業(yè)特長的中介機(jī)構(gòu)作為改制財(cái)務(wù)顧問，進(jìn)行整體方案或個(gè)別子方案的設(shè)計(jì)。

(四)財(cái)務(wù)審計(jì)

國有企業(yè)改制，應(yīng)由注冊會(huì)計(jì)師對清產(chǎn)核資的結(jié)果進(jìn)行全面審計(jì)，并按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)損失的認(rèn)定與核銷。凡改制為非國有的企業(yè)，需按照國家有關(guān)規(guī)定對企業(yè)法定代表人進(jìn)行離任審計(jì)。

(五)資產(chǎn)評(píng)估

國有企業(yè)改制，應(yīng)依照《國有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》(國務(wù)院令第91號(hào))聘請具備資格的資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所進(jìn)行資產(chǎn)和土地使用權(quán)評(píng)估，企業(yè)的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)等無形資產(chǎn)必須納入評(píng)估范圍，估結(jié)果由依照有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)國有企業(yè)改制和轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的單位核準(zhǔn)，評(píng)估報(bào)告經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。

(六)制訂改制方案

國有企業(yè)改制應(yīng)當(dāng)制訂改制方案。

1、改制方案制訂的主體

改制方案可由改制企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)持有單位制訂，也可由其委托中介機(jī)構(gòu)或者改制企業(yè)(向本企業(yè)經(jīng)營管理者轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的企業(yè)和國有參股企業(yè)除外)制訂。

2、方案的內(nèi)容

改制方案應(yīng)緊密圍繞股權(quán)轉(zhuǎn)讓目的并結(jié)合國家以及地方政府現(xiàn)行的有關(guān)法律法規(guī)和政策進(jìn)行設(shè)計(jì)，因?qū)I(yè)性較強(qiáng)，改制方案通常由專業(yè)中介機(jī)構(gòu)制訂。

(七)改制方案批準(zhǔn)程序

1、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中，轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)致使國家不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

2、國有企業(yè)改制方案和國有控股企業(yè)改制為非國有企業(yè)的方案，應(yīng)提交企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議，充分聽取職工意見。

3、職工安置方案需經(jīng)企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過后方可實(shí)施改制。

4、國有企業(yè)改制涉及財(cái)政、勞動(dòng)保障等事項(xiàng)的，需預(yù)先報(bào)經(jīng)同級(jí)人民政府有關(guān)部門審核，批準(zhǔn)后報(bào)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)審批。

5、涉及政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)的，依照國家有關(guān)法律法規(guī)，報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門審批。

6、國有企業(yè)改制要征得債權(quán)金融機(jī)構(gòu)同意，保全金融債權(quán)，依法落實(shí)金融債務(wù)，維護(hù)其他債權(quán)人的利益。金融債務(wù)未落實(shí)的企業(yè)不得進(jìn)行改制。

7、證券監(jiān)管部門的審核

以協(xié)議收購方式進(jìn)行國有企業(yè)改制涉及上市公司國有股性質(zhì)變化和實(shí)際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的，收購人應(yīng)當(dāng)在達(dá)成收購協(xié)議的次日向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送上市公司收購報(bào)告書，同時(shí)抄報(bào)上市公司所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，抄送證券交易所，通知被收購公司，并對上市公司收購報(bào)告書摘要做出提示性公告。中國證監(jiān)會(huì)在收到上市公司收購報(bào)告書后十五日內(nèi)未提出異議的，收購人可以公告上市公司收購報(bào)告書，履行收購協(xié)議。

8、商務(wù)部審核

向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，涉及產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)改組的，由國家商務(wù)部負(fù)責(zé)審核。

9、國務(wù)院國資委審核批準(zhǔn)

轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)涉及上市公司國有股性質(zhì)變化的須報(bào)國務(wù)院國資委審核批準(zhǔn)。

10、重大事項(xiàng)報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)。

(八)改制方案審批需報(bào)送的文件

1、內(nèi)資并購所需報(bào)送的文件

a,企業(yè)改制的有關(guān)決議文件;

b, 企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案;

c, 轉(zhuǎn)讓方和改制企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證;

d, 律師事務(wù)所出具的法律意見書;

e, 受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件;

f, 批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)要求的其他文件。

2、外資并購所需報(bào)送的文件

詳見《外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》。

(九)確定產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)

非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓要進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場，并按照有關(guān)規(guī)定公開信息，競價(jià)轉(zhuǎn)讓。具體轉(zhuǎn)讓方式可以采取拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式。

國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)選擇確定從事企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)。

產(chǎn)權(quán)交易市場的選擇不受地區(qū)、行業(yè)、出資和隸屬關(guān)系的限制。

(十)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告應(yīng)通過產(chǎn)權(quán)交易中心進(jìn)行。

轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)將產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告刊登在省級(jí)以上公開發(fā)行的經(jīng)濟(jì)或者金融類報(bào)刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的網(wǎng)站上，公開披露有關(guān)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，廣泛征集受讓方。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告期為20個(gè)工作日。

(十一)征集受讓方

在征集受讓方時(shí)，轉(zhuǎn)讓方可以對受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必要的受讓條件。

受讓方一般應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

1、具有良好的財(cái)務(wù)狀況和支付能力;

2、具有良好的商業(yè)信用;

3、受讓方為自然人的，應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力;

4、國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。

受讓方為外國及我國香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺(tái)灣地區(qū)的法人、自然人或者其他組織的，受讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)符合國務(wù)院公布的《指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定。

(十二)確定交易方式

經(jīng)公開征集產(chǎn)生兩個(gè)以上受讓方時(shí)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)協(xié)商，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的的具體情況采取拍賣或者招投標(biāo)方式組織實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓方與受讓方應(yīng)當(dāng)簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并應(yīng)當(dāng)取得產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證。

經(jīng)公開征集只產(chǎn)生一個(gè)受讓方或者按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方進(jìn)行充分協(xié)商，依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所涉及的相關(guān)事項(xiàng)后，草簽產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并由董事會(huì)進(jìn)行審議。

對于國民經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域中對受讓方有特殊要求的，企業(yè)實(shí)施資產(chǎn)重組中將企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給所屬控股企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，經(jīng)省級(jí)以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)。

(十三)產(chǎn)權(quán)交易

1、定價(jià)管理

向非國有投資者轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的底價(jià)，或者以存量國有資產(chǎn)吸收非國有投資者投資時(shí)國有產(chǎn)權(quán)的折股價(jià)格，由依照有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)國有企業(yè)改制和轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的單位決定。底價(jià)的確定主要依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估的結(jié)果，同時(shí)要考慮產(chǎn)權(quán)交易市場的供求狀況、同類資產(chǎn)的市場價(jià)格、職工安置、引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)等因素。上市公司國有股轉(zhuǎn)讓價(jià)格在不低于每股凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，參考上市公司盈利能力和市場表現(xiàn)合理定價(jià)。

在產(chǎn)權(quán)交易過程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。

2、轉(zhuǎn)讓價(jià)款管理

轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。一次結(jié)清確有困難的，經(jīng)轉(zhuǎn)讓和受讓雙方協(xié)商，并經(jīng)依照有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)國有企業(yè)改制和轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的單位批準(zhǔn)，可采取分期付款的方式。分期付款時(shí)，首期付款不得低于總價(jià)款的30%，其余價(jià)款應(yīng)當(dāng)由受讓方提供合法擔(dān)保，并在首期付款之日起一年內(nèi)支付完畢。

轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款優(yōu)先用于支付解除勞動(dòng)合同職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金和移交社會(huì)保障機(jī)構(gòu)管理職工的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，以及償還拖欠職工的債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，剩余價(jià)款按照有關(guān)規(guī)定處理。

3、簽訂轉(zhuǎn)讓合同

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓方與受讓方應(yīng)當(dāng)簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并應(yīng)當(dāng)取得產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證。

(十四)其他相關(guān)公告

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓若涉及上市公司實(shí)際控制權(quán)的轉(zhuǎn)移，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定做出提示性公告。

(十五)要約收購或申請豁免

以協(xié)議收購方式進(jìn)行上市公司收購，收購人擬持有、控制一個(gè)上市公司的股份超過該公司已發(fā)行股份的百分之三十的，應(yīng)當(dāng)以要約收購方式向該公司的所有股東發(fā)出收購其所持有的全部股份的要約;符合國家法律法規(guī)以及部門規(guī)章相關(guān)規(guī)定的，收購人可以向中國證監(jiān)會(huì)申請豁免;獲得豁免的，可以以協(xié)議收購方式進(jìn)行。

(十六)公司交接

轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后，轉(zhuǎn)讓方向受讓方履行公司交接手續(xù)，必要時(shí)可對相關(guān)交接程序或內(nèi)容進(jìn)行公證或律師見證。

(十七)登記、備案、注冊程序

國企改制通常應(yīng)履行以下登記、備案、注冊程序：

1、地方管理的國有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的備案工作，報(bào)地方財(cái)政部門或地方管理的企業(yè)集團(tuán)公司、地方政府有關(guān)部門備案。

2、涉及上市公司的，報(bào)證券管理部門備案。

3、涉及土地、房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的，到相關(guān)管理部門辦理變更登記。

4、到國有資產(chǎn)管理部門辦理國有產(chǎn)權(quán)變更登記。

5、到工商管理部門辦理股東、法人代表、章程等工商變更登記。

6、到稅收征管部門辦理稅務(wù)變更登記。

7、其他需要的登記、備案。

上述國企改制程序只是個(gè)案的一般法律程序。實(shí)踐中，國有企業(yè)改制因其企業(yè)性質(zhì)、行業(yè)性質(zhì)、所屬級(jí)別、資產(chǎn)規(guī)模、國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例、改制方向、改制目標(biāo)等的不同以及參與改制各方主體的性質(zhì)不同，所涉及的法律程序亦不相同，其中所涉及的法律問題眾多，難點(diǎn)亦各不相同。由于篇幅所限，本文以管窺豹，僅以特定的上例國有企業(yè)改制為例，從程序方面闡述國企改制中所涉及的律師實(shí)務(wù)，權(quán)當(dāng)拋磚引玉。

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