為了幫助考生系統(tǒng)的復(fù)習(xí)2014年會(huì)計(jì)從業(yè)考試課程全面的了解會(huì)計(jì)證考試教材的相關(guān)重點(diǎn)，小編特編輯整理了2014年會(huì)計(jì)證考試科目《會(huì)計(jì)電算化》資料，希望對(duì)您參加2014年會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試有所幫助!

賬務(wù)處理模塊基本操作

賬務(wù)處理是指從審核原始憑證、編制記賬憑證開始，通過記賬、對(duì)賬、結(jié)賬等一系列會(huì)計(jì)處理，到編制出會(huì)計(jì)報(bào)表的過程。賬務(wù)處理模塊是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的核心和基礎(chǔ)，通過此模塊可進(jìn)行系統(tǒng)初始化、日常賬務(wù)處理、結(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表等工作。

一、系統(tǒng)初始化

系統(tǒng)初始化是指會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)在初次使用時(shí)，根據(jù)單位的實(shí)際情況進(jìn)行參數(shù)設(shè)置的過程，將通用會(huì)計(jì)核算軟件轉(zhuǎn)變成專用會(huì)計(jì)核算軟件。系統(tǒng)初始化是整個(gè)會(huì)計(jì)電算化工作的基礎(chǔ)。系統(tǒng)初始化工作的好壞，直接影響到會(huì)計(jì)電算化工作的效果。系統(tǒng)初始化主要包括以下內(nèi)容。

(一)系統(tǒng)管理

系統(tǒng)管理模塊的主要功能是對(duì)軟件的各個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護(hù)。具體包括賬套管理、年度賬管理、操作員管理。

1.啟動(dòng)和注冊(cè)系統(tǒng)管理

系統(tǒng)允許以兩種身份注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)管理。一是以系統(tǒng)管理員(Admin)的身份，二是以賬套主管的身份。

系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)的總體控制和維護(hù)工作，可以管理該系統(tǒng)中所有的賬套。以系統(tǒng)管理員身份注冊(cè)進(jìn)入后，可以進(jìn)行賬套的建立、引入和輸出，設(shè)置操作員和賬套主管，設(shè)置和修改操作員的密碼及其權(quán)限等。

賬套主管負(fù)責(zé)所選賬套的維護(hù)工作。主要包括對(duì)所選賬套進(jìn)行修改、對(duì)年度賬進(jìn)行管理(包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出以及各子系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)、所選賬套的數(shù)據(jù)備份)，以及該賬套操作員權(quán)限的設(shè)置等。

2.設(shè)置操作員

操作員是指有權(quán)登錄系統(tǒng)并對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行操作的人員。凡是允許操作會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的會(huì)計(jì)人員均應(yīng)首先設(shè)置為系統(tǒng)用戶，成為系統(tǒng)的合法使用者，然后按照內(nèi)部控制制度對(duì)崗位分工的要求，賦予不同用戶相應(yīng)的權(quán)限。每次注冊(cè)或登錄系統(tǒng)，都要進(jìn)行操作員身份的合法性檢查，根據(jù)其權(quán)限設(shè)置限制其所能訪問和操作的功能。只有進(jìn)行嚴(yán)格的操作分工和權(quán)限控制，才能避免無權(quán)、越權(quán)操作的發(fā)生，保證會(huì)計(jì)資料的安全性、可靠性與保密性。

3.建立賬套

賬套就是一個(gè)單位在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中的所有會(huì)計(jì)資料，即一套會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)文件。賬套管理包括賬套的建立、修改、引入和輸出等功能。其中，賬套建立、引入和輸出只能由系統(tǒng)管理員進(jìn)行，而賬套的修改只能由賬套主管進(jìn)行。

建立賬套，就是指使用財(cái)務(wù)軟件為本企業(yè)建立一套賬簿文件。首先，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的具體情況設(shè)置基礎(chǔ)參數(shù)，然后，軟件通過這些基礎(chǔ)參數(shù)自動(dòng)建立一套賬。賬套參數(shù)設(shè)置主要包括核算單位名稱、所屬行業(yè)、啟用時(shí)間、科目編碼規(guī)則等基礎(chǔ)參數(shù)。

(1)設(shè)置賬套信息。

賬套號(hào)：用來輸入新建賬套的編號(hào)，賬套號(hào)為3位，賬套號(hào)唯一且必須輸入。

賬套名稱：用來輸入新建賬套的名稱，必須輸入。一般為使用該賬套的單位名稱，也可以根據(jù)需要命名。

賬套路徑：用來輸入新建賬套將要被放置的路徑，系統(tǒng)有默認(rèn)路徑，也可以修改。但一般建議使用系統(tǒng)的默認(rèn)路徑。從安全角度考慮，一般應(yīng)當(dāng)在計(jì)算機(jī)硬盤上建立專門目錄作為數(shù)據(jù)庫(kù)路徑，切忌將數(shù)據(jù)庫(kù)路徑指定為某個(gè)磁盤的根目錄，或者指定到U盤等移動(dòng)存儲(chǔ)介質(zhì)上。

啟用會(huì)計(jì)期：新設(shè)置賬套被啟用的時(shí)間。

會(huì)計(jì)期間：會(huì)計(jì)期間是指確定會(huì)計(jì)月份的起始日期和結(jié)賬日期。軟件將根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定按自然年和自然月自動(dòng)設(shè)定好會(huì)計(jì)期間。單位也可以根據(jù)實(shí)際情況自行設(shè)定，例如，某單位在每月25日結(jié)賬，26日到月底發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)作為下月的業(yè)務(wù)記入下月的賬簿中。會(huì)計(jì)期間設(shè)定完成后，不能再對(duì)其進(jìn)行修改。

(2)設(shè)置單位信息：?jiǎn)挝恍畔⒂糜谟涗洷締挝坏幕拘畔?。企業(yè)除定義單位名稱外，還可按照實(shí)際情況建立本單位的基本信息資料，如單位地址、法人代表、郵政編碼、電話、傳真、電子郵件和稅號(hào)等。

(3)確定核算類型：用于記錄本單位的基本核算信息，包括本位幣代碼、本位幣名稱、賬套主管、行業(yè)性質(zhì)、企業(yè)類型、是否按行業(yè)預(yù)置科目等。

本位幣代碼：用來輸人新建賬套所用的本位幣的代碼，如“人民幣”的代碼為RMB。記賬本位幣設(shè)置后不能更改。

本位幣名稱：用來輸入新建賬套所用的本位幣的名稱，用戶必須輸入。

賬套主管：用來輸入新建賬套的主管姓名，用戶必須選擇輸入。

企業(yè)類型：用戶必須選擇輸入。系統(tǒng)提供了工業(yè)、商業(yè)兩種類型。如果選擇工業(yè)模式，則系統(tǒng)不能處理受托代銷業(yè)務(wù);如果選擇商業(yè)模式，委托代銷和受托代銷都能處理。

行業(yè)性質(zhì)：用戶必須選擇輸入，系統(tǒng)按照所選擇的行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目。

是否按行業(yè)預(yù)置科目：如果用戶希望預(yù)置所屬行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)一級(jí)科目，則選中該項(xiàng)。

(4)確定分類信息：如果用戶的存貨、客戶、供應(yīng)商相對(duì)較少，可不進(jìn)行分類核算;如果相對(duì)較多，通常要進(jìn)行分類核算。

(5)確定編碼方案：為了便于對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分級(jí)核算、統(tǒng)計(jì)和管理，軟件將對(duì)會(huì)計(jì)科目、企業(yè)內(nèi)的部門等進(jìn)行編碼。

(6)設(shè)置數(shù)據(jù)精度：數(shù)據(jù)精度指定義數(shù)據(jù)的小數(shù)位數(shù)。如果在總賬系統(tǒng)中需要進(jìn)行數(shù)量核算，可以根據(jù)對(duì)數(shù)量、單價(jià)等核算精度的不同要求，定義數(shù)量小數(shù)位數(shù)和單價(jià)小數(shù)

位數(shù)。

(7)系統(tǒng)啟用：在建立賬套時(shí)，可選擇啟用的子系統(tǒng)。也可在賬套建立完成以后，以賬套主管的身份進(jìn)入系統(tǒng)管理，根據(jù)需要啟用相應(yīng)的子系統(tǒng)。

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（責(zé)任編輯：中大編輯）

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