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本文主要介紹2012年注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師考試《經(jīng)濟(jì)法》第八章 證券法律制度的知識(shí)點(diǎn)沖刺輔導(dǎo)，希望對(duì)您的復(fù)習(xí)有所幫助!!

考點(diǎn)六 綜合演練

【例題29·綜合題】（2006）2001年8月，王某、張某、李某三人共同投資設(shè)立了甲有限責(zé)任公司（簡(jiǎn)稱(chēng)"甲公司"）。2001年10月，甲公司聯(lián)合另外五家公司共同設(shè)立了乙股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)"乙公司"）。乙公司于2005年5月首次公開(kāi)發(fā)行股份，同年6月其股票在證券交易所上市交易。

2006年2月15日，甲公司召開(kāi)股東會(huì)審議2005年度利潤(rùn)分配方案和董事會(huì)組成人員調(diào)整方案。決議通過(guò)后，持有甲公司15%股權(quán)的股東王某對(duì)利潤(rùn)分配數(shù)額有異議，要求查閱公司會(huì)計(jì)賬簿，并要求董事會(huì)召集和主持臨時(shí)股東會(huì)再次審議利潤(rùn)分配方案，遭到公司拒絕。據(jù)了解，甲公司章程規(guī)定：公司股東按照投資比例行使表決權(quán)，按照平均原則分配利潤(rùn)。2006年2月底，甲公司單獨(dú)投資設(shè)立了丙有限責(zé)任公司（簡(jiǎn)稱(chēng)"丙公司"）。

2006年3月，乙公司向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法聘請(qǐng)N證券公司為承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)。N證券公司了解到：乙公司凈資產(chǎn)為1.2億元；2003年乙公司首次發(fā)行2年期公司債券500萬(wàn)元，債券本息已全部支付。同月，乙公司擬在2005年年度報(bào)告中披露持有公司股份最多的前5名股東的名單和持股數(shù)額，但不披露公司監(jiān)事持股的情況和實(shí)際控制人情況。

2006年4月，乙公司擬對(duì)本公司章程作如下修改：公司持有的本公司股份享有表決權(quán)；公司利潤(rùn)分配實(shí)行同股同利，公司持有的本公司股份與其他股份一同參與公司利潤(rùn)分配。

根據(jù)上述事實(shí)和相關(guān)法律制度的規(guī)定，回答下列問(wèn)題：

1.甲公司審議2005年度利潤(rùn)分配方案和董事會(huì)組成人員調(diào)整方案時(shí)，在什么情況下可以不召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議而直接做出決定?

2.王某在什么條件下可以自行召集和主持股東會(huì)?

3.丙公司可否再單獨(dú)投資設(shè)立有限責(zé)任公司?為什么?

4.丙公司可否在章程中規(guī)定"甲公司對(duì)丙公司的債務(wù)一概不承擔(dān)責(zé)任"?為什么?

5.乙公司2006年3月發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券時(shí)，是否需要保薦人?為什么?

6.乙公司2006年3月發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的額度最高可以是多少萬(wàn)元?

7.乙公司擬在2005年年度報(bào)告中披露和不披露的內(nèi)容是否符合法律規(guī)定?為什么?

8.乙公司擬對(duì)公司章程所作的修改內(nèi)容是否符合法律規(guī)定?為什么?

『正確答案』

1.甲公司股東如果以書(shū)面形式（0.5分）對(duì)利潤(rùn)分配方案和董事會(huì)組成人員調(diào)整方案表示一致同意（0.5分），可以不召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議，直接做出決定，并由全體股東（0.5分）在決定文件上簽名、蓋章（0.5分）。

2.王某可以自行召集和主持股東會(huì)的條件是：董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東會(huì)會(huì)議職責(zé)的（0.5分），由監(jiān)事會(huì)召集和主持；監(jiān)事會(huì)不召集和主持的（0.5分），代表1／10以上表決權(quán)的股東（1分，答"王某持有公司15%的股權(quán)，符合法定比例，可以自行召集和主持"也可）可以自行召集和主持。

3.丙公司可以單獨(dú)投資設(shè)立公司（0.5分），理由是：丙公司屬于一人有限公司（0.5分）；《公司法》規(guī)定，一個(gè)自然人投資的一人公司不能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司（0.5分），該規(guī)定沒(méi)有限制法人投資的一人公司再投資一人有限責(zé)任公司（0.5分）。

4.不可以（0.5分），（答"不符合法律規(guī)定"也可）。理由是：對(duì)于一人有限責(zé)任公司，《公司法》規(guī)定，股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的（0.5分），應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任（0.5分）。

5.乙公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券需要保薦人（0.5分）。理由是：《證券法》規(guī)定，發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券（0.5分），依法采取承銷(xiāo)方式的（0.5分），應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人。

6.乙公司本次發(fā)行公司債券額度最高可以為：12000×40%＝4800（萬(wàn)元）（0.5分，答對(duì)"40%"給0.5分）

7.乙公司擬在2005年中披露和不打算予以披露的內(nèi)容不符合法律規(guī)定（0.5分）。理由是：《證券法》規(guī)定，上市公司的年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)載明持有公司股份最多的前10位股東（0.5分）的名單和持股數(shù)額，監(jiān)事的持股情況（0.5分）以及公司的實(shí)際控制人（0.5分）。

8.乙公司擬對(duì)公司章程所作的修改內(nèi)容不符合法律規(guī)定（0.5分）。理由是：《公司法》規(guī)定，公司持有的本公司股份沒(méi)有表決權(quán)（1分）。公司持有的本公司股份不得參與利潤(rùn)分配（1分）

【例題30·綜合題】（2007）甲股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"甲公司"）于2001年以發(fā)起設(shè)立方式成立，2004年向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股票，同年成為上市公司。2006年1月，甲公司單獨(dú)投資設(shè)立了乙公司。同年3月，甲公司增發(fā)新股，委托M證券公司采用代銷(xiāo)方式，向不特定對(duì)象發(fā)行300萬(wàn)股股票，每股發(fā)行價(jià)10元。承銷(xiāo)期滿(mǎn)，尚有75萬(wàn)股股票未售出。

2006年6月，甲公司為將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工，經(jīng)股東大會(huì)討論通過(guò)，回購(gòu)了本公司5%的股份。2006年10月，甲公司總經(jīng)理趙某離任。2007年3月，趙某將其持有的甲公司股份的50%轉(zhuǎn)讓給李某。

按照甲公司2005年年報(bào)的披露內(nèi)容，甲公司年度報(bào)告的審計(jì)機(jī)構(gòu)是P會(huì)計(jì)師事事務(wù)所；投資顧問(wèn)是T證券投資咨詢(xún)公司（簡(jiǎn)稱(chēng)"T公司"）。T公司與甲公司約定：甲公司委托T公司從事證券投資，投資收益的5%歸T公司所有。

2006年8月，經(jīng)甲公司董事會(huì)決議，董事王某同甲公司進(jìn)行了一項(xiàng)交易，王某獲利20萬(wàn)元。

問(wèn)題：

1.甲公司能否投資設(shè)立一人有限責(zé)任公司?說(shuō)明理由。

2.甲公司2006年3月增發(fā)新股是否成功?說(shuō)明理由。

3.甲公司2006年6月回購(gòu)本公司股份是否符合法律規(guī)定?說(shuō)明理由。

4.趙某2007年3月向李某轉(zhuǎn)讓股份的行為是否符合法律規(guī)定?說(shuō)明理由。

5.根據(jù)《證券法》的規(guī)定，P會(huì)計(jì)師事務(wù)所在什么期限內(nèi)不能購(gòu)買(mǎi)甲公司的股份?

6.甲公司與T公司的約定是否符合法律規(guī)定?說(shuō)明理由。

7.董事王某的行為是否符合法律規(guī)定?說(shuō)明理由。對(duì)王某同甲公司進(jìn)行交易所獲得的收入，應(yīng)如何處理?

『正確答案』

1.甲公司可以投資設(shè)立一人有限責(zé)任公司（1分）。理由是：乙公司屬于一人有限公司（0.5分），根據(jù)《公司法》的規(guī)定，一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人公司，該一人公司不能投資設(shè)立新的一人公司（0.5分）。但乙公司是一個(gè)法人股東投資設(shè)立的公司，不受上述規(guī)定的限制（0.5分）。

2.甲公司2006年發(fā)行新股成功（1分）。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，股票發(fā)行采用代銷(xiāo)方式，代銷(xiāo)期限屆滿(mǎn)，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗（1分，答出"70%"即可給分）。本例中，甲公司擬發(fā)行的股份數(shù)額為300萬(wàn)股，減去未發(fā)行出去的75萬(wàn)股，向投資者出售的股票數(shù)量為225萬(wàn)股，占擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量的75%（225/300）（1分，計(jì)算出"70%"即可給分）。

3.甲公司回購(gòu)本公司股份合法（1分）。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司不得收購(gòu)本公司股份（1分），但公司將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工的除外（1分）。

4.趙某的行為不合法（1分）。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（0.5分，答出高級(jí)管理人員即可給分）離職后半年內(nèi)（1分，答6個(gè)月也可以），不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。

5.P會(huì)計(jì)事務(wù)所自接受甲公司委托之日起，至其出具的審計(jì)報(bào)告公開(kāi)后5日內(nèi)，不能購(gòu)買(mǎi)甲公司的股份（1分）。

6.甲公司與T投資咨詢(xún)公司的約定不符合法律規(guī)定（1分）。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，不得與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失（1分，答"不得約定分享證券投資收益"即可）。

7.董事王某的行為不合法（1分）。其與甲公司交易所得應(yīng)歸甲公司所有（1分）。根據(jù)《公司法》的有關(guān)規(guī)定，董事、高級(jí)管理人員不得違反公司章程的規(guī)定或未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)同意（1分，答出"未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)同意"即可），與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易（0.5分）。董事、高級(jí)管理人員違反上述規(guī)定所得收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有（0.5分）。

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