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本文主要介紹2012年注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師考試《經(jīng)濟(jì)法》第八章 證券法律制度的知識(shí)點(diǎn)沖刺輔導(dǎo)，希望對(duì)您的復(fù)習(xí)有所幫助!!

考點(diǎn)一（二級(jí)考點(diǎn)）證券發(fā)行

【例題1·多選題】根據(jù)《證券法》規(guī)定，發(fā)行人在（?。┣闆r下，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人。

A.申請(qǐng)公開發(fā)行股票

B.申請(qǐng)公開發(fā)行債券

C.申請(qǐng)公開發(fā)行證券投資基金份額

D.申請(qǐng)公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券

E.申請(qǐng)公開發(fā)行證券衍生品

『正確答案』AD

【例題2·多選題】下列屬于公開發(fā)行證券的是（?。?/p>

A.向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過150人

B.向特定對(duì)象發(fā)行證券

C.向不特定對(duì)象發(fā)行證券

D.向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過100人

E.向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過200人

『正確答案』CE

【例題3·單選題】國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)自受理股票發(fā)行申請(qǐng)文件之日起一定期間內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的決定，該期間應(yīng)當(dāng)為（?。?/p>

A.15日

B.1個(gè)月

C.3個(gè)月

D.6個(gè)月

『正確答案』C

【例題4·單選題】股份有限公司公開發(fā)行股票時(shí)，應(yīng)當(dāng)組織承銷團(tuán)承銷的有（?。?/p>

A.股票總額為1000萬(wàn)股，發(fā)行價(jià)為人民幣3元

B.股票總額為3500萬(wàn)股，發(fā)行價(jià)為人民幣3.5元

C.股票總額為5300萬(wàn)股，發(fā)行價(jià)為人民幣2元

D.股票總額為4200萬(wàn)股，發(fā)行價(jià)為人民幣2.5元

『正確答案』C

『答案解析』向不特定對(duì)象發(fā)行的股票票面總值（不是發(fā)行價(jià)）超過人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。

【例題5·單選題】以下關(guān)于包銷和代銷的說法正確的是（　）

A.證券的代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過90日

B.證券公司在包銷前可以為本公司預(yù)留所包銷的股票

C.股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量60%的，為發(fā)行失敗

D.股票發(fā)行采用包銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗

『正確答案』A

『答案解析』B:證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對(duì)所代銷、包銷的股票應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的股票和預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷的股票。C：股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。D:包銷不存在發(fā)行失敗

【例題6·單選題】2009年5月某上市公司成功發(fā)行了3年期公司債券1200萬(wàn)元，1年期公司債券800萬(wàn)元。該公司截止到2010年12月31日的凈資產(chǎn)額為8000萬(wàn)元，計(jì)劃于2011年6月再次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過（?。┤f(wàn)元。

A.3200 　B.2000

C.1200 　D.1000

『正確答案』B

『答案解析』本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%，即8000×40%＝3200萬(wàn)元，再減去未到期的債券1200萬(wàn)元。因此該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過8000×40%－1200＝2000萬(wàn)元。

【例題7·多選題】根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件有（?。?/p>

A.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬(wàn)元

B.有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于5000萬(wàn)元

C.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的50%

D.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息

E.公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出

『正確答案』ADE

『答案解析』根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（1）股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元；（2）累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%；（3）最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息；（4）籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；（5）債券的利率不超過國(guó)務(wù)院限定的利率水平；（6）國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。因此，選項(xiàng)A、D、E的表述正確，B、C錯(cuò)誤。

【例題8·單選題】下列不屬于上市公司不得發(fā)行公司債券的情形是（　）。

A.已發(fā)行的公司債券有違約的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)

B.公司債券用于非生產(chǎn)性支出

C.上一年度對(duì)已發(fā)行的公司債券有遲延支付本息的事實(shí)，但截至發(fā)行公司債券時(shí)已經(jīng)清償

D.前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足

『正確答案』C

『答案解析』根據(jù)規(guī)定，對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者遲延支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)的，不得發(fā)行公司債券，因此選項(xiàng)C的表述所述情形不構(gòu)成上市公司發(fā)行公司債券的障礙。

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