21.A公司發(fā)行一筆債券籌資1000萬元，手續(xù)費(fèi)為0.1%，年利率為5%，期限為3年，每年派息一次，到期一次還本，公司所得稅率為33%，那么這筆債券的資本成本是【】。

A.3%

B.3.35%

C.3.5%

D.4%

【答案解析】答案為B。根據(jù)公式。

22.公司經(jīng)營發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)【】的股東，可以申請人民法院解散公司。

A.30%

B.10%

C.5%

D.3%

【答案解析】答案為B?！豆痉ā返谝话侔耸龡l規(guī)定，公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)百分之十以上的股東，可以請求人民法院解散公司。

23.網(wǎng)上發(fā)行時發(fā)行價格尚未確定的，參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者應(yīng)當(dāng)按價格區(qū)間【】申購。

A.下限

B.上限

C.中間值

D.任一價格

【答案解析】答案為B。考查向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售的相關(guān)知識。網(wǎng)上發(fā)行時發(fā)行價格尚未確定的，參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者應(yīng)當(dāng)按價格區(qū)間上限申購，如最終確定的發(fā)行價格低于價格區(qū)間上限，差價部分應(yīng)當(dāng)退還給投資者。

24.無記名股票持有人出席股東大會，應(yīng)當(dāng)于【】將股票交存于公司。

A.會議召開3日前至股東大會閉會時止

B.會議召開3日前至股東大會開會時止

C.會議召開5日前至股東大會開會時止

D.會議召開5日前至股東大會閉會時止

【答案解析】答案為D?？疾闊o記名股票持有人出席股東大會時股票的交存情況。無記名股票持有人出席股東大會的應(yīng)當(dāng)于會議召開5日前至股東大會閉會時止，將股票交存于公司。

25.下列標(biāo)志著美國乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營的新時代的法律是【】。

A.《國民銀行法》

B.《麥克法頓法》

C.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》

D.《格拉斯·斯蒂格爾法》

【答案解析】答案為C。對國外投資銀行業(yè)發(fā)展歷史法案的考查?！督鹑诜?wù)現(xiàn)代化法案》意味著20世紀(jì)影響全球各國金融業(yè)的分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié)，標(biāo)志著美國乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營的新時代。

26.擬發(fā)行上市公司改組時，應(yīng)避免主要業(yè)務(wù)與【】相同或類似，存在同業(yè)競爭。

A.前五名股東

B.全體股東

C.前十名股東

D.實(shí)際控制人及其控制法人

【答案解析】答案為D。擬發(fā)行上市公司改組時，應(yīng)避免主要業(yè)務(wù)與實(shí)際控制人及其控制法人相同或類似，存在同業(yè)競爭。

27.招股說明書結(jié)尾應(yīng)列明備查文件，備查文件不包括【】。

A.證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行的文件

B.公司章程(草案)

C.發(fā)行申請報告

D.財務(wù)報表及審計報告

【答案解析】答案為C。招股說明書結(jié)尾應(yīng)列明備查文件，并在指定網(wǎng)站上披露。備查文件包括：(1)發(fā)行保薦書;(2)財務(wù)報表及審計報告;(3)盈利預(yù)測報告及審核報告(如有)：(4)內(nèi)部控制鑒證報告;(5)經(jīng)注冊會計師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表;(6)法律意見書及律師工作報告;(7)公司章程(草案);(8)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)本次發(fā)行的文件;⑨其他與本次發(fā)行有關(guān)的重要文件。

28.主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后【】個完整會計年度。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案解析】答案為A。主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度。

29.證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不超過【】家。

A.3

B.4

C.2

D.5

【答案解析】答案為C。《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第六條規(guī)定，證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過2家。

30.輔導(dǎo)報告是【】對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。

A.保薦人

B.派出機(jī)構(gòu)

C.保薦機(jī)構(gòu)

D.發(fā)行人

【答案解析】答案為A。對輔導(dǎo)報告含義的考查。輔導(dǎo)報告是保薦人對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。[page]

31.企業(yè)融資結(jié)構(gòu)選擇的目的不包括【】。

A.企業(yè)融資規(guī)模最大

B.外部市場對企業(yè)經(jīng)營決策的約束最小

C.企業(yè)市場價值最大

D.企業(yè)融資成本最低

【答案解析】答案為A。企業(yè)融資結(jié)構(gòu)選擇的目的在于，通過對各種融資方式與組合的成本、風(fēng)險與收益的比較分析，確立最優(yōu)的企業(yè)融資結(jié)構(gòu)，從而達(dá)到企業(yè)融資成本最低、市場約束最小、市場價值最大的目標(biāo)。

32.下列有關(guān)企業(yè)股份制改組目的的表述，錯誤的是【】。

A.有效實(shí)現(xiàn)出資者所有權(quán)與公司法人財產(chǎn)權(quán)的分離

B.實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資主體多元化

C.建立分權(quán)制衡的公司治理結(jié)構(gòu)

D.擴(kuò)大股東大會的權(quán)限

【答案解析】答案為D。企業(yè)股份制改組的目的主要有以下三個方面：(1)確立法人財產(chǎn)權(quán)。能夠有效地實(shí)現(xiàn)出資者所有權(quán)與公司法人財產(chǎn)權(quán)的分離;(2)建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)。從根本上來講，我國企業(yè)改革的目的在于明確產(chǎn)權(quán)，塑造真正的市場競爭主體，以適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求?？蓪?shí)現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，建立分權(quán)與制衡為特征的公司治理結(jié)構(gòu);(3)籌集資金。

33.公司改組為上市公司時，關(guān)于土地使用權(quán)處置的表述，錯誤的是【】。

A.國家可以以一年期限的國有土地使用權(quán)作價人股，經(jīng)評估作價后，界定為國家股

B.繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)

C.土地使用權(quán)的評估并非必須經(jīng)評估機(jī)構(gòu)評估

D.國家以租賃方式將土地使用權(quán)交給股份有限公司，定期收取租金

【答案解析】答案為C。公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權(quán)必須評估。A、B、D選項(xiàng)都屬于公司改組為上市公司時，土地使用權(quán)處置的正確方式。

34.律師明確發(fā)表的總體結(jié)論性意見不包括【】。

A.是否符合發(fā)行上市條件

B.是否存在違法違規(guī)行為

C.是否具有真實(shí)性特征

D.是否內(nèi)容引用適當(dāng)

【答案解析】答案為C。擬發(fā)行上市公司所聘請的律師應(yīng)對發(fā)行人是否符合股票發(fā)行上市條件，發(fā)行人的行為是否違法、違規(guī)，招股說明書及其摘要引用的法律意見書和律師工作報告的內(nèi)容是否適當(dāng)，明確發(fā)表總體結(jié)論性意見。律師已勤勉盡責(zé)仍不能發(fā)表肯定性意見的，應(yīng)發(fā)表保留意見，并說明相應(yīng)的理由及對本次發(fā)行上市的影響程度。

35.下列不屬于相對估值法范圍的有【】。

A.調(diào)整現(xiàn)值規(guī)模

B.市盈率

C.市凈率

D.市值回報增長比率

【答案解析】答案為A。相對估值法亦稱可比公司法，是指對股票進(jìn)行估值時，對可比較的或者代表性的公司進(jìn)行分析，尤其注意有著相似業(yè)務(wù)的公司的新近發(fā)行以及相似規(guī)模的其他新近的首次公開發(fā)行，以獲得估值基礎(chǔ)。如常見的市盈率、市凈率、股價/銷售額比率、市值回報增長比等均屬相對估值方法。

36.首次公開發(fā)行公司的網(wǎng)上直播推介活動內(nèi)容應(yīng)以【】方式報備中國證監(jiān)會和擬上市的交易所。

A.口頭

B.紙面

C.電子

D.口頭、紙面、電子

【答案解析】答案為C。首次公開發(fā)行公司在發(fā)行前，必須通過因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播(至少包括圖像直播和文字直播)的方式，向投資者進(jìn)行公司推介。直播內(nèi)容應(yīng)以電子方式報備中國證監(jiān)會和擬上市的證券交易所。

37.承銷金額在三億元以下，成員在【】家以上的承銷團(tuán)，可設(shè)2～3家副主承銷商。

A.8

B.5

C.10

D.3

【答案解析】答案為D。承銷金融在3億元以下，承銷團(tuán)由3家以上承銷商組成的，可以設(shè)副主承銷商，協(xié)助主承銷商組織承銷活動。承銷團(tuán)成員應(yīng)當(dāng)按照承銷團(tuán)協(xié)議及承銷協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行承銷活動，不得進(jìn)行虛假承銷。

38.主承銷商在行使超額配售選擇權(quán)時，按同一發(fā)行價格可以超額發(fā)售不超過包銷數(shù)額【】的股份。

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

【答案解析】答案為B。獲超額配售選擇權(quán)的主承銷商按同一發(fā)行價格超額發(fā)售不超過包銷數(shù)額15%的股份，即主承銷商按不超過包銷數(shù)額115%的股份向投資者發(fā)售。

39.上市公司的【】可以在控股股東、，實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)。

A.總經(jīng)理

B.副總經(jīng)理

C.董事會秘書

D.董事

【答案解析】答案為D。發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪。

40.下列關(guān)于核準(zhǔn)制特點(diǎn)的說法，錯誤的是【】。

A.發(fā)揮股票發(fā)行審核委員會的獨(dú)立審核功能

B.證監(jiān)會決定股票的發(fā)行價格

C.主承銷商培育、選擇和推薦企業(yè)

D.證監(jiān)會逐步轉(zhuǎn)向合規(guī)性審核

【答案解析】答案為B。與行政審批制相比，核準(zhǔn)制的特點(diǎn)主要有：(1)在選擇和推薦企業(yè)方面，由保薦機(jī)構(gòu)培育、選擇和推薦企業(yè)，增強(qiáng)了保薦機(jī)構(gòu)的責(zé)任;(2)在企業(yè)發(fā)行股票的規(guī)模上，由企業(yè)根據(jù)資本運(yùn)營的需要進(jìn)行選擇，以適應(yīng)企業(yè)按市場規(guī)律持續(xù)成長的需要;(3)在發(fā)行審核上，發(fā)行審核將逐步轉(zhuǎn)向強(qiáng)制性信息披露和合規(guī)性審核，發(fā)揮發(fā)審委的獨(dú)立審核功能;(4)在股票發(fā)行定價上，由主承銷商向機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行詢價，充分反映投資者的需要，使發(fā)行定價真正反映公司股票的內(nèi)在價值和投資風(fēng)險。 考試培訓(xùn)   證券從業(yè)資格考試試題

41.中國證監(jiān)會審議通過了《關(guān)于修改<證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法>的決定》并予公布，自【】起施行。

A.2006年1月1日

B.2008年10月17日

C.2009年4月14日

D.2009年6月14日

【答案解析】答案為D?！蹲C券法》于2006年1月1日起施行。2008年10月17日，證監(jiān)會發(fā)布了《保薦辦法》并予公布。2009年4月14日中國證監(jiān)會審議通過了《關(guān)于修改<證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法>的決定》并予公布，自2009年6月14日起施行。

42.商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債券，須向【】提出申請，提交可行的分析報告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。

A.中國銀監(jiān)會

B.中國證監(jiān)會

C.中國人民銀行

D.國家發(fā)展和改革委員會

【答案解析】答案為A。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(中國銀監(jiān)會)于2003年發(fā)布了《關(guān)于將次級定期債務(wù)計入附屬資本的通知》，規(guī)定商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務(wù)，須向中國銀監(jiān)會提出申請，提交可行性分析報告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。

43.申請記賬式國債承銷團(tuán)甲類成員資格的申請人除應(yīng)當(dāng)具備乙類成員資格條件外，上一年度記賬式國債業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)位于前【】名以內(nèi)。

A.3

B.5

C.15

D.25

【答案解析】答案為D。本題是對國債承銷業(yè)務(wù)資格的考查。申請記賬式國債承銷團(tuán)甲類成員資格的申請人除應(yīng)當(dāng)具備乙類成員資格條件外，上一年度記賬式國債業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)位于前25名以內(nèi)。

44.公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權(quán)必須評估。應(yīng)當(dāng)由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國家土地管理部門提出申請，然后聘請具有【】級土地評估資格的土地評估機(jī)構(gòu)評估。

A.A

B.AA

C.AAA

D.A+

【答案解析】答案為A。公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權(quán)必須評估。應(yīng)當(dāng)由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國家土地管理部門提出申請，然后聘請具有A級土地評估資格的土地評估機(jī)構(gòu)評估。

45.監(jiān)事會和連續(xù)【】日以上單獨(dú)或者合計持有公司【】以上股份的股東擁有補(bǔ)充召集權(quán)和補(bǔ)充主持權(quán)。

A.30;5%

B.60;5%

C.90;10%

D.365;10%

【答案解析】答案為C。監(jiān)事會不召集和主持股東大會會議的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。由此可見，監(jiān)事會和連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計持有公司10%以上股份的股東擁有補(bǔ)充召集權(quán)和補(bǔ)充主持權(quán)。

46.某股份有限公司發(fā)行股票4000萬股，交款結(jié)束日為9月30日，當(dāng)年預(yù)計稅后凈利潤為6400萬元，公司發(fā)行新股前的總股本為12000萬股，用全面攤薄法計算的每股凈收益為【】元。

A.0.50

B.0.45

C.0.40

D.0.30

【答案解析】答案為C。全面攤薄法就是用全年凈利潤除以發(fā)行后總股本，直接得出每股凈收益。由題干的已知條件可得：每股凈收益=6400÷(4000+12000)=0.40(元)。

47.下列各項(xiàng)屬于發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券可能會帶來的更大的風(fēng)險的是【】。

A.當(dāng)公司高速成長時，持有者可能不會轉(zhuǎn)換為股票，使公司無法達(dá)到改變資本結(jié)構(gòu)的目的

B.當(dāng)公司高速成長時，持有者會轉(zhuǎn)換為股票成為普通股股東，稀釋了每股收益和剩余控制權(quán)

C.當(dāng)公司業(yè)績不佳時，持有者會轉(zhuǎn)換為股票，使股票市值下降

D.當(dāng)公司業(yè)績不佳時，可轉(zhuǎn)換證券的價值會下降，導(dǎo)致持有者發(fā)生損失

【答案解析】答案為B。除B選項(xiàng)外，發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券的風(fēng)險還包括：(1)若公司經(jīng)營業(yè)績不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券不會轉(zhuǎn)換為普通股，無助于公司渡過財務(wù)困境，并將導(dǎo)致今后股權(quán)或債券籌資成本增加;(2)一個高速增長的公司在其普通股價格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要高于普通股或優(yōu)先股。 來源：中大網(wǎng)校的美女編輯們

48.交易商協(xié)會向接受注冊的企業(yè)出具《接受注冊通知書》，注冊有效期為【】年。

A.1

B.2

C.3

D.5

【答案解析】答案為B。交易商協(xié)會向接受注冊的企業(yè)出具《接受注冊通知書》，注冊有效期為2年。企業(yè)在注冊有效期內(nèi)可一次發(fā)行或分期發(fā)行短期融資券。

49.發(fā)行人和主承銷商必須在【】前將確定的發(fā)行價格進(jìn)行公告。

A.股票配售

B.資金人賬

C.資金解凍

D.網(wǎng)上發(fā)行

【答案解析】答案為C。本題是對上網(wǎng)資金申購基本規(guī)定的考查。發(fā)行人和主承銷商必須在資金解凍前將確定的發(fā)行價格進(jìn)行公告。

50.內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司預(yù)期上市的市值須至少為【】億港元。

A.1

B.2

C.3

D.5

【答案解析】答案為B。根據(jù)香港聯(lián)交所的有關(guān)規(guī)定，內(nèi)地在中國香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司應(yīng)滿足的最低市值要求為：市值須至少為2億港元。[page]

51.【】，我國試行首次公開發(fā)行股票詢價制度。

A.20世紀(jì)90年代初期

B.2005年1月1日

C.2006年9月11日

D.2006年9月19日

【答案解析】答案為B。20世紀(jì)90年代初期，公司在股票發(fā)行價格上基本由中國證券業(yè)協(xié)會確定，采取相對固定的市盈率。2005年1月1日我國試行首次公開發(fā)行股票詢價制度。2006年9月11日中國證券會審議通過《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，自2006年9月19日起施行。

52.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金可用于【】。

A.房地產(chǎn)買賣

B.本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營

C.股票買賣

D.期貨交易

【答案解析】答案為B。根據(jù)《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》第二十條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應(yīng)當(dāng)按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途，用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的風(fēng)險性投資。

53.律師及其所在的律師事務(wù)所在履行職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)按照行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范，對其出具文件內(nèi)容的【】進(jìn)行核查和驗(yàn)證。

A.真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性

B.及時性、可信性、完整性

C.真實(shí)性、及時性、準(zhǔn)確性

D.準(zhǔn)確性、可行性、可信性

【答案解析】答案為A。對股份制改組法律審查事項(xiàng)的考查。律師及其所在的律師事務(wù)所在履行職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)按照行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范，對其出具文件內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。

54.破產(chǎn)財產(chǎn)按【】順序清償。公司破產(chǎn)財產(chǎn)不能滿足同一順序債權(quán)的清償要求的，按比例分配。公司清償完畢后仍有剩余的，由公司按照股東持有的股份比例分配。

A.公司所欠稅款一公司所欠職工工資和勞動保險費(fèi)用一公司債務(wù)

B.公司所欠職工工資和勞動保險費(fèi)用一公司債務(wù)一公司所欠稅款

C.公司債務(wù)一公司所欠職工工資和勞動保險費(fèi)用一公司所欠稅款

D.公司所欠職工工資和勞動保險費(fèi)用一公司所欠稅款一公司債務(wù)

【答案解析】答案為D。公司財產(chǎn)在分別支付清算費(fèi)用、職工的工資、社會保險費(fèi)用和法定補(bǔ)償金，繳納所欠稅款，清償后的剩余財產(chǎn)，按照股東持有的股份比例分配。

55.【】不屬于財務(wù)顧問為收購公司提供的服務(wù)。

A.尋找目標(biāo)公司

B.預(yù)警服務(wù)

C.提出收購建議

D.商議收購條款

【答案解析】答案為B。財務(wù)顧問為目標(biāo)公司提供的服務(wù)有：(1)預(yù)警服務(wù);(2)制定反收購策略;(3)評價服務(wù);(4)利潤預(yù)測;(5)編制文件和公告。財務(wù)顧問為收購公司提供的服務(wù)有：(1)尋找目標(biāo)公司;(2)提出收購建議;(3)商議收購條款;(4)其他服務(wù)。

56.為貫徹落實(shí)《證券法》的相關(guān)規(guī)定，提高保薦業(yè)務(wù)質(zhì)量，規(guī)范保薦人的盡職調(diào)查工作中國證監(jiān)會于2006年5月發(fā)布實(shí)施了【】。

A.《保薦人法》

B.《保薦人盡職調(diào)查工作守則》

C.《保薦代表人工作守則》

D.《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》

【答案解析】答案為D。為貫徹落實(shí)《證券法》的相關(guān)規(guī)定，提高保薦業(yè)務(wù)質(zhì)量，規(guī)范保薦人的盡職調(diào)查工作，中國證監(jiān)會于2006年5月發(fā)布實(shí)施了《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》。

57.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但【】的公司除外。

A.最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元

B.最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低予人民幣5億元

C.最近1期末經(jīng)審計的總資產(chǎn)不低于人民幣15億元

D.最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

【答案解析】答案為D。公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。

58.H股的發(fā)行與上市的條件可以是，公司于上市時市值不低于【】億港元，且最近1個經(jīng)審計財政年度收入至少【】億港元，滿足香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》對盈利和市值的要求。

A.40;5

B.30;3

C.20;3

D.30;5

【答案解析】答案為A。香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》對盈利和市值要求作出了較大修訂，H股的發(fā)行與上市的條件可以是，公司于上市時市值不低于40億港元，且最近1個經(jīng)審計財務(wù)年度收入至少5億港元。

59.發(fā)行人應(yīng)于金融債券每次付息目前【】個工作日公布付息公告，最后一次付息暨兌付日前【】個工作日公布兌付公告。

A.1;3

B.2;5

C.3;5

D.2：3

【答案解析】答案為B。考查金融債券的信息披露。發(fā)行人應(yīng)于金融債券每次付息目前2個工作日公布付息公告，最后一次付息暨兌付日前5個工作日公布兌付公告。

60.公司在改組為上市公司時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方案確定資產(chǎn)評估的范圍。基本原則是【】。

A.進(jìn)人股份有限公司的核心資產(chǎn)必須進(jìn)行評估

B.進(jìn)入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進(jìn)行評估

C.進(jìn)入股份有限公司的無形資產(chǎn)都必須進(jìn)行評估

D.進(jìn)入股份有限公司的固定資產(chǎn)都必須進(jìn)行評估

【答案解析】答案為B。公司在改組為上市公司時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方案確定資產(chǎn)評估的范圍?；驹瓌t是：進(jìn)入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進(jìn)行評估。

考試培訓(xùn)   證券從業(yè)資格考試試題

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