二、多項(xiàng)選擇題(共20題，每題2分，每題的備選項(xiàng)中，有2個(gè)或2個(gè)以上符合題意，至 少有1個(gè)錯(cuò)項(xiàng)。錯(cuò)選，本題不得分;少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得0.5分)

61.在弗里德曼的貨幣需求函數(shù)中，屬于機(jī)會(huì)成本的變量有( )。

A.貨幣預(yù)期收益率

B.固定收益?zhèn)?/p>

C.預(yù)期物價(jià)變動(dòng)率

D.實(shí)際恒久收入變動(dòng)率

E.工資收入占總財(cái)富比率

62.實(shí)際貨幣作為貨幣的原始形式，其缺陷是( )。

A.質(zhì)地不均 B.耐久性差

C.內(nèi)在價(jià)值不足 D.便攜性差

E.儲(chǔ)存性差

ABDE【解析】實(shí)物貨幣本身存在著難以消除的缺陷，它們或體積笨重，不便攜帶;或質(zhì)地不勻，難以分割;或容易腐爛，不易儲(chǔ)存;或體積不一，難于比較等等。

63.下列利率中，屬于中央銀行利率的有( )。

A.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率 B.再貸款利率

C.再貼現(xiàn)利率 D.存款準(zhǔn)備金利率

E.儲(chǔ)蓄存款利率

BCD【解析】中央銀行利率是中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的各種存貸款利率。其中，存款利 率一般包括金融機(jī)構(gòu)在中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金利率和一般存款利率;貸款利率主要包括中 央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的再貸款利率和再貼現(xiàn)利率。選項(xiàng)A,轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率是金融機(jī)構(gòu)間轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的利率。

64.從理論上講，在下列各項(xiàng)中，能導(dǎo)致利率降低的因素有( )。

A.社會(huì)平均利潤(rùn)率下降 B.借貸期限延長(zhǎng)

C.借貸風(fēng)險(xiǎn)降低 D.借貸資本需求大于供給

E.借貸風(fēng)險(xiǎn)提高

AC【解析】利率的影響因素：①?gòu)恼麄€(gè)社會(huì)考察，在資本量一定時(shí)，社會(huì)平均利潤(rùn)率 越高，利潤(rùn)總額越大，借貸雙方可分割的總額越大，則利息率越高;②競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果是由借貸資 本供求狀況決定的，借貸資本的供給大于需求，利息率下降;借貸資本的需求大于供給，利息 率上升;③利息率是借貸資金使用時(shí)間的價(jià)格，在一般情況下，借貸期限越長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)越大，借入者創(chuàng)造的可分割的利潤(rùn)越多，利息率應(yīng)該越高，反之，就越低;④借貸活動(dòng)中存在借者到期不能還本付息的風(fēng)險(xiǎn)，為了彌補(bǔ)借貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后給貸者造成的損失，貸款人在確定利息率時(shí)必須考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。貸款風(fēng)險(xiǎn)越大，利息率越高，反之，則利息率越低。選項(xiàng)B、D、E三項(xiàng)都將導(dǎo)致利率上升，而非降低。

65.在二級(jí)市場(chǎng)上，證券公司扮演的角色有( )。

A.做市商 B.交易商

C.經(jīng)紀(jì)商 D.批發(fā)商

E.零售商

ABC【解析】證券公司在二級(jí)市場(chǎng)中扮演著做市商、經(jīng)紀(jì)商和交易商三重角色。作為 做市商，在證券承銷結(jié)束之后，證券公司有義務(wù)維持市場(chǎng)價(jià)格的穩(wěn)定;作為經(jīng)紀(jì)商，證券公司代表買方或賣方，按照客戶提出的價(jià)格代理進(jìn)行交易;作為交易商，證券公司從事證券自營(yíng)買 賣活動(dòng)以實(shí)現(xiàn)自身資產(chǎn)與所經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的保值與增值。

66.目前我國(guó)金融資產(chǎn)管理公司有( )。

A.信達(dá)資產(chǎn)管理公司 B.長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司

C.華夏資產(chǎn)管理公司 D.華融資產(chǎn)管理公司

E.東方資產(chǎn)管理公司

ABDE【解析】1999年4月20曰中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司在北京成立;1999年10月15 曰，中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司成立;1999年10月18日，中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司成立;1999年10月19日，中國(guó)華融資產(chǎn)管理公司成立。

67.同業(yè)拆借市場(chǎng)的特征有( )。

A.同業(yè)性 B.市場(chǎng)準(zhǔn)入性

C.長(zhǎng)期性 D.大額性

E.強(qiáng)制性

ABD【解析】同業(yè)拆借市場(chǎng)是金融機(jī)構(gòu)之間利用資金融通的地區(qū)差、時(shí)間差調(diào)劑資金 頭寸，由資金多余的金融機(jī)構(gòu)對(duì)臨時(shí)資金不足的金融機(jī)構(gòu)短期放款的短期資金融通市場(chǎng)。同業(yè) 拆借市場(chǎng)的主要特征是：①同業(yè)性;②市場(chǎng)準(zhǔn)入性;③短期性;④大額交易;⑤不提交存款準(zhǔn)備金。

68.關(guān)于證券市場(chǎng)特征的說(shuō)法，正確的有( )。

A.籌資人非穩(wěn)定性 B.股權(quán)所有者非固定性

C.收益來(lái)源單一性 D.融資關(guān)系直接性

E.低風(fēng)險(xiǎn)性

BD【解析】證券市場(chǎng)的特征：①在交易性質(zhì)上，證券市場(chǎng)的交易是通過(guò)買與賣形成買賣關(guān)系;②交易雙方關(guān)系的穩(wěn)定性方面，在證券市場(chǎng)上籌資人相對(duì)穩(wěn)定，但由于證券的轉(zhuǎn)讓性，其交易對(duì)方即股權(quán)所有者或債權(quán)人卻是不固定的;③在收益來(lái)源上，證券市場(chǎng)上的收益不僅來(lái) 自利息或股利，還來(lái)自證券價(jià)格波動(dòng)的差價(jià)收益;④在風(fēng)險(xiǎn)方面，證券市場(chǎng)上資金供求雙方是直接融資關(guān)系，收益高但風(fēng)險(xiǎn)較大。

69.下列金融工具中，屬于衍生金融工具的有( )。

A.債券 B.股票

C.股指期貨 D.股票期權(quán)

E.利率互換

CDE【解析】衍生金融工具是由基礎(chǔ)性金融工具衍生出來(lái)的，其價(jià)格對(duì)基礎(chǔ)性金融工 具有依賴關(guān)系的各種金融合約的總稱。從交易機(jī)制上看，衍生金融工具主要有遠(yuǎn)期、期貨、期 權(quán)、互換等品種。

70.商業(yè)銀行發(fā)行資本性債券籌資的優(yōu)點(diǎn)有( )。

A.可永久使用 B.不分散控股權(quán)

C.發(fā)行手續(xù)簡(jiǎn)便 D.發(fā)行費(fèi)用較低

E.不承擔(dān)固定債務(wù)負(fù)擔(dān)

BCD【解析】以發(fā)行資本性債券的方式籌資的優(yōu)點(diǎn)：①不分散原有股東的控制權(quán);② 發(fā)行手續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)便;③發(fā)行費(fèi)用較低;④債務(wù)利息一般固定、稅前支出，所籌資金不繳納存款準(zhǔn)備金。

71.下列選項(xiàng)中，屬于商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的有( )。

A.同業(yè)借款 B.再貼現(xiàn)

C.回購(gòu)協(xié)議 D.發(fā)行股票

E.發(fā)行債券

ABCE【解析】商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)包括同業(yè)借款、向中央銀行融通資金、回購(gòu)協(xié)議、 向國(guó)際金融市場(chǎng)借款、占用短期資金、發(fā)行金融債券等方式。其中，同業(yè)借款形式主要有：同 業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押;向中央銀行融通資金的形式主要有三種：再貸款、再貼現(xiàn)、在公開(kāi)市場(chǎng)上出售證券。

72.下列選項(xiàng)中，屬于貸款資信分析“5C”標(biāo)準(zhǔn)的有( )。

A.道德品格 B.資本實(shí)力

C.企業(yè)產(chǎn)權(quán) D.經(jīng)營(yíng)能力

E.擔(dān)保抵押品

ABDE【解析】資信分析可采用“5C”標(biāo)準(zhǔn)，即對(duì)債務(wù)人的道德品格、資本實(shí)力、經(jīng) 營(yíng)能力、擔(dān)保抵押品及環(huán)境狀況等因素進(jìn)行分析，以確定是否貸款。此外，資信分析也可依據(jù) 由有關(guān)部門批準(zhǔn)的專門機(jī)構(gòu)對(duì)貸款人進(jìn)行的信用評(píng)資。

73.根據(jù)我國(guó)《貸款通則》，提供貸款的機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)有( )。

A.公布貸款種類 B.公布貸款利率

C.向借款人提供咨詢 D.公開(kāi)發(fā)放貸款的條件

E.對(duì)中長(zhǎng)期貸款申請(qǐng)答復(fù)時(shí)間不超過(guò)9個(gè)月

ABCD【解析】貸款人的義務(wù)是：①公布所經(jīng)營(yíng)的貸款種類、期限和利率，并向借款人 提供咨詢;②公開(kāi)貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件;③審議借款人的借款申請(qǐng)并及時(shí)答 復(fù)貸與不貸。除國(guó)家另有規(guī)定者外，短期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過(guò)1個(gè)月，中期、長(zhǎng)期貸款答復(fù) 時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月;④對(duì)借款人的倩務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況保密，但對(duì)依法查詢者除外。

74.下列做法中，違反會(huì)計(jì)核算謹(jǐn)慎原則的有( )。

A.多計(jì)資產(chǎn)或收益 B.少計(jì)資產(chǎn)或收益

C.多計(jì)負(fù)債或費(fèi)用 D.少計(jì)負(fù)債或費(fèi)用

E.對(duì)可能發(fā)生的損失預(yù)先估計(jì)入賬

AD【解析】企業(yè)在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎原則，不得多計(jì)資產(chǎn)或收益，少計(jì) 負(fù)債或費(fèi)用。不得設(shè)置秘密準(zhǔn)備。在會(huì)計(jì)核算中，對(duì)可能發(fā)生的損失預(yù)先估計(jì)入賬符合會(huì)計(jì)的 謹(jǐn)慎性原則。當(dāng)預(yù)先估計(jì)入賬的費(fèi)用或損失發(fā)生時(shí)，由于已經(jīng)提前預(yù)計(jì)，不會(huì)對(duì)企業(yè)的正常運(yùn)行造成危害。

75.下列屬于籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量項(xiàng)目的有( )。

A.向其他金融企業(yè)拆借的資金

B.取得或收回權(quán)益性證券的投資

C.購(gòu)置或處置固定資產(chǎn)

D.吸收權(quán)益性資本取得的現(xiàn)金

E.發(fā)行債券借人的現(xiàn)金

DE【解析】籌資活動(dòng)是指導(dǎo)致金融企業(yè)資本及債務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動(dòng)。具體 現(xiàn)金流入流出項(xiàng)目包括：①吸收權(quán)益性資本取得的現(xiàn)金;②發(fā)行債券借入現(xiàn)金;③支付股利、 償還債務(wù)等流出的現(xiàn)金。

76.下列票據(jù)中，出票人為銀行的有( )。

A.銀行匯票 B.支票

C.銀行承兌匯票 D.商業(yè)承兌匯票

E.銀行本票

AE【解析】選項(xiàng)B,支票的出票人，為在經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機(jī) 構(gòu)開(kāi)立可以使用支票的存款賬戶的單位和個(gè)人;選項(xiàng)C、D,商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。銀行承兌匯票由銀行承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。銀行承兌匯票的出票人為銀行。商業(yè)承兌匯票的出票人為在銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織，與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。

77.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要目標(biāo)有( )。

A.薪酬目標(biāo) B.創(chuàng)新目標(biāo)

C.業(yè)績(jī)目標(biāo) D.信息目標(biāo)

E.合規(guī)性目標(biāo)

CDE【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部控制是：商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系 列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要目標(biāo)有三類：業(yè)績(jī)目標(biāo)、信息目標(biāo)和合規(guī)性目標(biāo)。

78.在公布外匯牌價(jià)時(shí)，通常使用的標(biāo)價(jià)方式有( )。

A.直接標(biāo)價(jià)法 B.國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)價(jià)法

C.一籃子標(biāo)價(jià)法 D.美元標(biāo)價(jià)法

E.間接標(biāo)價(jià)法

ADE【解析】目前，在國(guó)際上常用的有三種標(biāo)價(jià)方法：直接標(biāo)價(jià)法、間接標(biāo)價(jià)法和美 元標(biāo)價(jià)法。我國(guó)國(guó)家外匯管理局公布的外匯牌價(jià)采用直接標(biāo)價(jià)法。除三種常用的標(biāo)價(jià)方式外， 隨著歐洲貨幣的統(tǒng)一與歐元的問(wèn)世，歐元標(biāo)價(jià)法也將成為一種重要的標(biāo)價(jià)方式。

79.下列屬于一國(guó)國(guó)際儲(chǔ)備的資產(chǎn)有( )。

A.外匯儲(chǔ)備 B.黃金儲(chǔ)備

C.戰(zhàn)略物資儲(chǔ)備 D.特別提款權(quán)

E.在國(guó)際貨幣基金組織的儲(chǔ)備頭寸

ABDE【解析】根據(jù)國(guó)際貨幣基金組織在其《國(guó)際收支手冊(cè)》中的規(guī)定，國(guó)際儲(chǔ)備包 括：①外匯儲(chǔ)備;②黃金儲(chǔ)備;③特別提款權(quán);④在國(guó)際貨幣基金組織的儲(chǔ)備頭寸;⑤其他債權(quán)。

80.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)有( )。

A.很難界定殘值風(fēng)險(xiǎn)

B.屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.有充足完備的量化數(shù)據(jù)基礎(chǔ)

D.存在風(fēng)險(xiǎn)與收益的準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)關(guān)系

E.大多是銀行可控的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)

AE【解析】商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理主要特點(diǎn)：①操作風(fēng)險(xiǎn)主要源于銀行業(yè)務(wù)操作，操 作風(fēng)險(xiǎn)大多是銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更多的是外生風(fēng)險(xiǎn);②對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，存在風(fēng)險(xiǎn)與收益的——對(duì)應(yīng)關(guān)系，但這種關(guān)系并不一定適用于操作 風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失在大多數(shù)情況下與收益的產(chǎn)生沒(méi)有必然聯(lián)系;③操作風(fēng)險(xiǎn)包括許多不同的種類，如信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)等，使其成為很難界定的殘值風(fēng)險(xiǎn)，許多新的風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)不斷歸并其中。

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