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第三章 支付結(jié)算法律制度

【基本要求】

（一）掌握銀行卡賬戶和交易、銀行卡計息和收費

（二）掌握匯兌、托收承付、委托收款結(jié)算方式

（三）掌握票據(jù)權(quán)利與責(zé)任、票據(jù)行為

（四）掌握銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票

（五）熟悉銀行結(jié)算賬戶的管理

（六）熟悉銀行卡的分類和票據(jù)追索

（七）熟悉預(yù)付卡相關(guān)規(guī)定

（八）熟悉結(jié)算紀律與法律責(zé)任

（九）了解辦理支付結(jié)算的原則和基本要求

（十）了解國內(nèi)信用證

（十一）了解票據(jù)防偽知識

本章內(nèi)容

第一節(jié)　支付結(jié)算概述

第二節(jié)　銀行結(jié)算賬戶管理

第三節(jié)　銀行卡

第四節(jié)　預(yù)付卡

第五節(jié)   結(jié)算方式（重點）

第六節(jié)　票據(jù)的一般規(guī)定（重點）

第七節(jié)　匯票、銀行本票和支票（重點）

第八節(jié)　結(jié)算紀律與法律責(zé)任

分值預(yù)測：20分以上

第一節(jié) 支付結(jié)算概述

重點：支付結(jié)算的基本要求

難點：支付結(jié)算的基本要求

知識點一：支付結(jié)算的含義及原則（輪換考點）

1.支付結(jié)算定義：

是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用現(xiàn)金、票據(jù)、銀行卡和結(jié)算憑證進行貨幣給付及其資金清算的行為。

支付結(jié)算主體：銀行單位、個人。

銀行（含城鄉(xiāng)信用社）是支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)。

2.支付結(jié)算的原則（重點）

恪守信用，履約付款原則；（信用原則）

誰的錢進誰的賬，由誰支配原則；（“傻瓜”原則）

銀行不墊款原則。（只是中介）

知識點二：支付結(jié)算的基本要求（必考點）

1.單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證；不統(tǒng)一無效。（票據(jù)要統(tǒng)一，不統(tǒng)一無效）

2.單位、個人和銀行應(yīng)當(dāng)按照賬戶管理的規(guī)定開立、使用賬戶。（依法開戶）

3.票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項應(yīng)當(dāng)真實，不得偽造、變造。

（票據(jù)不偽造、不變造）

偽造是指無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)他人簽章。

變造是指無權(quán)人對簽章以外事項加以改變。（偽造簽章，變造其他）

票據(jù)更改規(guī)定：

(1)“出票金額、出票日期、收款人名稱”不得更改，更改的票據(jù)無效;更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（票據(jù)的“三不改”——金額、出票日、收款人）

(2)對票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。（其他事項——可更改，更改處——由原記載人簽章）

票據(jù)簽章規(guī)定：

(1)單位、銀行在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章，加其法定代表人(或其授權(quán)的代理人)的簽名“或者”蓋章。（單位銀行簽兩章，單位法人兩不忘）

(2)個人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個人本名的簽名“或者”蓋章。

4.填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的收款人名稱、出票日期、金額等應(yīng)當(dāng)規(guī)范。    出票日期規(guī)范要求：

(1)出票日期必須使用中文大寫。（出票日期要大寫）

(2)在填寫月、日時，月為“壹”、“貳”和“壹拾”的，日為壹至玖和“壹拾”、“貳拾”和“叁拾”的，應(yīng)當(dāng)在其前加“零”;日為拾壹至拾玖的，應(yīng)當(dāng)在其前加“壹”。

（月為“壹”、“貳”和“壹拾”，一到九日與逢十，以上兩項要加“零”）（十一十九要加“壹”）

【解釋】考生應(yīng)掌握“1月18日”、“10月20日”的具體寫法，注意單選題。

理解記憶口訣：

月為“壹”、“貳”和“壹拾”，

一到九日與逢十，

以上兩項要加“零”

十一十九要加“壹”

【歷年真題·單選題】根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，出票日期“3月20日”的規(guī)范寫法是(    )。

a、零叁月零貳拾日          b、零叁月貳拾日

c、叁月零貳拾日            d、叁月貳拾日

【答案】c

金額要求：

票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載，二者必須一致。二者不一致的票據(jù)無效，結(jié)算憑證銀行不予受理。

（金額應(yīng)記兩方面，中文大寫與數(shù)字。兩者一致是要求，不一致時就無效）

【解釋】金額大小寫不一致的，票據(jù)無效，不能以大寫為準，注意判斷題。

【例題·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是(    )。

a、出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效

b、票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載，二者必須一致，不一致的票據(jù)無效

c、票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫

d、票據(jù)上的簽章和其他記載事項應(yīng)當(dāng)真實，不得偽造、變造

【答案】abcd