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第一章  財政的概念與職能

第一節(jié)     財政的概念

第二節(jié)     財政的職能

本章考情分析：本章的出題分值為5-7分。

第一節(jié)  財政的概念

大綱要求：

財政的一般特征；

公共財政理論；

財政概念的一般表述。

重點：公共產(chǎn)品的特征

知識點一、財政產(chǎn)生的經(jīng)濟與政治條件（常考點）

財政既是一個經(jīng)濟范疇，同時也是一個歷史范疇。

國家財政不是從來就有的，它是社會生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系發(fā)展到一定歷史階段，伴隨著國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。

（一）生產(chǎn)力的發(fā)展，剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)是財政產(chǎn)生的經(jīng)濟條件

原始社會末期，發(fā)生了社會分工，出現(xiàn)了商品生產(chǎn)，出現(xiàn)了剩余產(chǎn)品，這樣就為國家財政的產(chǎn)生提供了可能，處理原始公社內(nèi)部事務(wù)的氏族組織逐步地演變?yōu)閲?。在整個社會產(chǎn)品分配中，就分化獨立出一種由國家直接參與的社會產(chǎn)品的分配，就是財政分配。奴隸制國家的出現(xiàn)，為奴隸制國家財政的產(chǎn)生提供了必然性。

（二）私有制、階級、國家的出現(xiàn)為財政產(chǎn)生提供了政治條件

生產(chǎn)力的發(fā)展，剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)，是財政產(chǎn)生的物質(zhì)基礎(chǔ)，成為財政產(chǎn)生的經(jīng)濟條件;私有制、階級和國家的出現(xiàn)是財政產(chǎn)生的政治條件，財政是隨著國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生。

 

【例題】財政產(chǎn)生的條件是（  ）。

a. 生產(chǎn)力的發(fā)展           b. 國家的出現(xiàn)

c. 剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)        d. 階級的出現(xiàn)

e. 資本主義生產(chǎn)方式的出現(xiàn)

【答案】：abcd

【解析】：財政產(chǎn)生的條件分為經(jīng)濟條件和政治條件兩大類，共五方面的內(nèi)容。

 

知識點二、財政的一般特征 （必考點）

（一）財政分配的主體

財政分配的主體是國家，在任何社會形態(tài)下都是如此。財政分配以國家存在為前提，由國家來組織進(jìn)行，國家在財政分配中居于主導(dǎo)地位。這是財政分配區(qū)別于其他分配范疇的基本特征。

財政分配的主體是國家，它包含幾層含義：

第一，國家是財政分配的前提；

第二，國家在財政分配中處于主動的、支配的地位；

第三，財政分配是在全社會范圍內(nèi)進(jìn)行的集中性分配。

【例題】

在財政分配中處于主動和支配地位的主體是（    ）。
a.企業(yè)                         b.個人
c.國家                         d.主管部門

【答案】：c

（二）財政分配的對象

從財政分配的實際內(nèi)容來考察，財政分配的對象是社會產(chǎn)品，主要是剩余產(chǎn)品，即剩余產(chǎn)品的一部分。就現(xiàn)實的財政分配情況來看，在財政收入中，包括剩余產(chǎn)品價值m，又包括職工勞動報酬v,有時還包括折舊基金c的部分。我國財政收入主要來自于剩余產(chǎn)品價值m部分，但不能忽視個人收入v部分對財政分配的意義。

【例題】我國財政分配的對象主要是（?。?。

a.c+v            b.c+v+m　        c.v　　　   d.m

【答案】：d

【解析】：首先，需要明確英文字母代表的意義，c代表生產(chǎn)過程中折舊基金部分，v代表職工個人勞動報酬部分，m代表剩余產(chǎn)品價值部分。從財政分配的實際內(nèi)容來看，財政分配的對象主要是剩余產(chǎn)品。

（三）財政分配的目的

財政分配的目的是保證國家實現(xiàn)其職能的需要，這種需要屬于社會公共需要。

所謂社會公共需要，是指向社會提供公共安全、秩序、公民基本權(quán)利和經(jīng)濟發(fā)展的社會條件等方面的需要。

社會公共需要具有四個特征：

第一，社會公共需要提供的公共產(chǎn)品，其效用具有“不可分割性”；

第二，為滿足社會公共需要提供的產(chǎn)品不具有排他性；

第三，社會成員享用為滿足社會公共需要所提供的產(chǎn)品和服務(wù)，無需付出代價或只需付出少量的費用；

第四，滿足社會公共需要的物質(zhì)來源只能是剩余產(chǎn)品價值的一部分。

社會公共需要可以分為三個層次：

（1）保證執(zhí)行國家職能的需要(典型的社會公共需要)。如國防、外交、普及教育等。

（2）準(zhǔn)社會公共需要。如高等教育、醫(yī)療事業(yè)。

（3）大型公共設(shè)施。如郵政、民航、電力和城市公共設(shè)施等。

【例題】下列不屬于純公共需要的是（      ）

a.國防                       b.外交       

c.基礎(chǔ)科學(xué)研究             d.高等教育

【答案】：d

【例題】財政的一般特征包括（  ）。

a. 財政分配的主體是國家

b. 財政分配的主要對象是個人收入

c. 財政分配的目的是滿足社會公共需要

d. 財政分配的制度是經(jīng)過行政程序建立的

e. 分配的形式主要采取交換方式

【答案】：ac

【解析】：財政的一般特征包括財政分配的主體、對象和目的三方面，故排除de選項，b選項錯誤，財政分配的主要對象應(yīng)為剩余產(chǎn)品。

知識點三、公共財政理論（必考點）

“公共產(chǎn)品”和“市場失靈”理論

（一）公共產(chǎn)品及其特征

按照美國經(jīng)濟學(xué)家薩謬爾森的定義：純公共產(chǎn)品是指這樣的產(chǎn)品，即每個人消費這種產(chǎn)品不會導(dǎo)致他人對該產(chǎn)品消費的減少。

特征	公共產(chǎn)品	私人產(chǎn)品
效用	不可分割性	可分割性
受益	非排他性（核心特征）	排他性
取得方式	非競爭性（核心特征）	競爭性
目的	非盈利性	盈利性

1、效用的不可分割性

公共產(chǎn)品是向整個社會提供的，具有共同受益與消費的特點，其效用為整個社會的成員所共同享有，不能將其分割為若干部分，分別歸個人或者社會集團享用。典型事例如“國防”。依據(jù)受益范圍的大小，可以將公共產(chǎn)品區(qū)分為全國性和地區(qū)性的公共產(chǎn)品。

2、受益的非排他性

某個人或集團對公共產(chǎn)品的消費，并不影響或妨礙其他個人或集團同時消費該公共產(chǎn)品，也不會影響其他個人或集團消費該公共產(chǎn)品的數(shù)量和質(zhì)量。典型事例如“燈塔”。

3、取得方式的非競爭性

某一個人或者集團對公共產(chǎn)品的享用，不排除和妨礙其他人或者集團同時享用，消費者的增加不引起生產(chǎn)成本的增加，即增加一個消費者，其邊際成本等于零。公共產(chǎn)品的這個特征，意味著獲得公共產(chǎn)品的消費者無須通過市場采用出價競爭的方式。而消費者獲得私人產(chǎn)品，則必須通過市場采用出價競爭的方式。

4、提供目的的非盈利性

提供公共產(chǎn)品不以盈利為目的，而是追求社會效益和社會福利的最大化。而私人產(chǎn)品的提供則是追求利潤的最大化。

在公共產(chǎn)品的四個特征中，其中核心特征是非排他性和非競爭性，而效用的不可分割性和提供目的的非盈利性是核心特征的自然延伸。

公共產(chǎn)品的特征決定了市場在提供公共產(chǎn)品方面是失靈的，必須由政府財政來提供，這就決定了政府財政支出的范圍。

【例題】下列屬于公共產(chǎn)品的核心特征是（    ）。
a．效用的不可分割性           b．受益的非排他性
c．取得方式的非競爭性               d．提供目的的非盈利性
e．外部效應(yīng)性

【答案】：bc

（二）市場失靈與公共財政

在現(xiàn)代市場經(jīng)濟社會中，“市場失靈”是財政存在的前提，從而也決定了財政的職能范圍。

市場失靈的五個主要表現(xiàn)：

1、公共產(chǎn)品缺失

2、外部效應(yīng)：外部效應(yīng)是指私人費用與社會費用之間或者私人收益與社會受益之間的非一致性，關(guān)鍵是指某個人或者經(jīng)濟組織的行為活動影響了他人或經(jīng)濟組織，卻沒有為之承擔(dān)應(yīng)有的成本或沒有獲得應(yīng)有的收益。外部效應(yīng)的存在，決定了帶有外部效應(yīng)的產(chǎn)品在市場上只能是過多或過少，導(dǎo)致社會資源配置的不合理。

3、不完全競爭：不完全競爭是指某些行業(yè)因具有經(jīng)營規(guī)模越大，經(jīng)濟效益越好，邊際成本不斷下降，規(guī)模報酬遞增的特點，而可能為少數(shù)企業(yè)所控制，從而產(chǎn)生壟斷現(xiàn)象。壟斷必然排斥競爭，甚至導(dǎo)致整個競爭性市場的解體，決定了政府要 承擔(dān)起維持市場有效競爭的責(zé)任。

4、收入分配不公：由于人們所擁有的生產(chǎn)要素的數(shù)量及其質(zhì)量的差異，分配往往是很不公平的。

5、經(jīng)濟波動與失衡：主要由于價格信號在某些重要市場上并不具有伸縮自如、靈活反應(yīng)的調(diào)節(jié)能力。市場經(jīng)濟的發(fā)展，如果沒有政府的干預(yù)，是不可能自動平穩(wěn)發(fā)展的。

在市場經(jīng)濟條件下，財政分配的范圍是以“市場失靈”為標(biāo)準(zhǔn)，是以糾正和解決“市場失靈”這一問題來界定的。

【例題】 下列屬于市場失靈的表現(xiàn)的是（ ）

a、不完全競爭                    b、公共產(chǎn)品缺失

c、收入分配不公                  d、經(jīng)濟波動與失衡 

e、內(nèi)部效益

【答案】abcd

【解析】本題考查市場失靈的主要表現(xiàn)，需要加強記憶。

知識點四、財政概念的一般表述（輪換考點）

財政是國家為了滿足社會公共需要，對一部分社會產(chǎn)品進(jìn)行的集中性分配，即國家的分配。